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| 武陟縣審計局2022年度部門預(yù)算執(zhí)行等情況審計結(jié)果公告
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時間：2023年12月20日
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根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條規(guī)定，武陟縣審計局于2023年1月13日至2023年3月10日，對武陟縣審計局機關(guān)及所屬單位2022年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、被審計單位基本情況
武陟縣審計局是縣人民政府組成部門，主要負(fù)責(zé)主管全縣審計工作及參與起草審計、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等方面的規(guī)范性文件，擬訂審計制度并監(jiān)督執(zhí)行。擬定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃,擬定并組織實施年度審計計劃等。武陟縣審計局機關(guān)內(nèi)設(shè)5個股室和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中心、基本建設(shè)預(yù)（決）算審計所等4個事業(yè)單位，共有1個二級預(yù)算單位。武陟縣審計局共有編制56人。其中：行政編制13人，事業(yè)編制43人；在職職工48人，離退休人員27人。武陟縣基本建設(shè)預(yù)(決)算審計所共有事業(yè)編制4人；在職職工34人。
武陟縣審計局屬一級預(yù)算單位。2022年，武陟縣財政局批復(fù)武陟縣審計局（部門合計）年初收入預(yù)算808.23萬元（本年一般公共預(yù)算收入808.23萬元）。支出預(yù)算808.23萬元。其中：基本支出808.23萬元（包括工資福利支出708.74萬元，商品和服務(wù)支出76.71萬元，對個人和家庭的補助22.78萬元）。
2022年，武陟縣審計局預(yù)算支出調(diào)整數(shù)為808.23萬元，實際預(yù)算執(zhí)行數(shù)為808.23萬元，總執(zhí)行比例100%。
二、審計評價意見
審計結(jié)果表明：武陟縣審計局提供的2022年會計資料及其他資料，基本真實地反映了縣審計局工作情況，基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但審計也發(fā)現(xiàn)部分重大事項報告不及時、原始憑證不完備列支、賬務(wù)處理不及時等問題，需要進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）重大決策部署和重點工作任務(wù)貫徹落實情況方面部分重大事項報告不及時。
（二）違反內(nèi)控制度規(guī)定方面未嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度。
（三）違反會計處理管理規(guī)定方面
1. 指標(biāo)科目混用。
2. 賬務(wù)處理不及時，涉及資金0.70萬元。
3. 其他應(yīng)收款長期掛賬未及時清理，涉及資金9.98萬元。
4.原始憑證不完備列支0.16萬元。
四、審計處理情況和建議
對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對部分重大事項報告不及時問題，縣審計局應(yīng)嚴(yán)格按照上級要求報告、報備有關(guān)事項，應(yīng)當(dāng)及時有序；對未嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度問題，縣審計局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度，規(guī)范財務(wù)管理程序；對科目指標(biāo)混用問題，縣審計局應(yīng)規(guī)范科目指標(biāo)的使用；對賬務(wù)處理不及時涉及資金0.70萬元問題，縣審計局應(yīng)及時對賬務(wù)進(jìn)行處理；對其他應(yīng)收款長期掛賬未及時清理，涉及資金9.98萬元問題，縣審計局應(yīng)根據(jù)實際情況，及時清理其他應(yīng)收款項，杜絕長期掛賬現(xiàn)象；對原始憑證不完備列支0.16萬元問題，縣審計局應(yīng)當(dāng)改正，加強財務(wù)收支管理，杜絕此類問題再發(fā)生。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：一是嚴(yán)格按照上級要求報告、報備有關(guān)事項，應(yīng)當(dāng)及時有序。二是應(yīng)根據(jù)實際情況，及時清理其他應(yīng)收款項，杜絕長期掛賬現(xiàn)象。三是嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度，規(guī)范財務(wù)管理程序。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對部分重大事項報告不及時問題，2023年3月21日，中共武陟縣委審計委員會印發(fā)《中共武陟縣委審計委員會2022年工作總結(jié)及2023年工作計劃》（武審委發(fā)〔2023〕1號），并于3月22日上報焦作市審計委員會；對未嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度問題，縣審計局一是修訂完善了《武陟縣審計局財務(wù)管理制度》，今后要嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽會審制度，規(guī)范財務(wù)管理程序。二是已對相關(guān)憑證進(jìn)行了補簽完善；對指標(biāo)科目混用問題，縣審計局修訂完善了《武陟縣審計局財務(wù)管理制度》，今后要嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)規(guī)范的規(guī)定列支相關(guān)費用支出，杜絕指標(biāo)科目混用現(xiàn)象；對賬務(wù)處理不及時涉及資金0.70萬元問題，縣審計局一是修訂完善了《武陟縣審計局財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿。報銷流程盡快辦理完結(jié)，不積攢、不拖延。二是已于2023年4月30日進(jìn)行賬務(wù)處理，補記固定資產(chǎn)、其他應(yīng)付款科目；對其他應(yīng)收款長期掛賬未及時清理，涉及資金9.98萬元問題，縣審計局二級機構(gòu)基本建設(shè)預(yù)（決）算審計所制定清理計劃，對各類往來款項進(jìn)行清理，2023年已清理8.28萬元；對原始憑證不完備列支0.16萬元問題，縣審計局一是修訂完善了《武陟縣審計局財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。二是對相關(guān)原始憑證內(nèi)容進(jìn)行了補充完善。具體整改結(jié)果由武陟縣審計局向社會公告。
武陟縣審計局
2023年12月20日
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