2021年第38公告：武陟縣審計(jì)局關(guān)于武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定，武陟縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2021年3月18日至2021年9月30日，對(duì)武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

 一、基本情況

（一）單位概況

武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)屬于武陟縣政府職能部門(mén)，行政事業(yè)單位，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家關(guān)于衛(wèi)生健康工作的法律、法規(guī)和方針、政策；負(fù)責(zé)擬訂全縣疾病預(yù)防控制規(guī)劃、免疫規(guī)劃、嚴(yán)重危害人民群眾健康的公共衛(wèi)生問(wèn)題的干預(yù)措施并組織落實(shí)；組織和指導(dǎo)全縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件預(yù)防控制和各類突發(fā)公共事件的醫(yī)療衛(wèi)生救援，發(fā)布法定報(bào)告?zhèn)魅静∫咔樾畔ⅰ⑼话l(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置信息;負(fù)責(zé)擬訂并組織實(shí)施基層衛(wèi)生、婦幼衛(wèi)生發(fā)展規(guī)劃和政策措施，指導(dǎo)全縣基層衛(wèi)生、婦幼衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)；完善基層運(yùn)行新機(jī)制和鄉(xiāng)村醫(yī)生管理制度;負(fù)責(zé)全縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療服務(wù)全行業(yè)管理辦法的監(jiān)督實(shí)施；負(fù)責(zé)組織推進(jìn)公立醫(yī)院改革，建立公益性為導(dǎo)向的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)運(yùn)行機(jī)制，建設(shè)和諧醫(yī)患關(guān)系，提出醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格政策的建議;貫徹落實(shí)國(guó)家藥物政策和國(guó)家基本藥物制度;組織建立計(jì)劃生育利益導(dǎo)向、計(jì)劃生育特殊困難家庭扶助和促進(jìn)計(jì)劃生育家庭發(fā)展等機(jī)制。

武陟縣人民政府2015年12月批準(zhǔn)縣計(jì)生委和縣衛(wèi)生局合并組成武陟縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)，2019年4月機(jī)構(gòu)改革后更名為武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)24個(gè)職能科室，下屬單位共23個(gè)，其中：醫(yī)療機(jī)構(gòu)18個(gè)(縣人民醫(yī)院、人民醫(yī)院分院、婦幼保健院、中醫(yī)院、十四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處衛(wèi)生院)，其他衛(wèi)生健康單位5個(gè)(計(jì)劃生育指導(dǎo)站、計(jì)劃生育協(xié)會(huì)辦公室、衛(wèi)生宣傳教育培訓(xùn)中心、衛(wèi)生計(jì)生監(jiān)督所、疾控中心)。截至2020年底，武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)及所屬單位編制數(shù)為1807人，實(shí)有人數(shù)1353人，其中:行政編制數(shù)20人，實(shí)有21人;事業(yè)全供編制數(shù)304人，實(shí)有人數(shù)239人;事業(yè)差供編制數(shù)1483人，實(shí)有人數(shù)1093人。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

2020年年初武陟縣財(cái)政批復(fù)縣衛(wèi)生健康委員會(huì)一般公共預(yù)算收入4064.80萬(wàn)元，決算收入10559.53萬(wàn)元，其中：基本支出撥款收入1485.39萬(wàn)元、項(xiàng)目支出撥款收入9074.14萬(wàn)元。

2020年年初武陟縣財(cái)政批復(fù)一般公共預(yù)算支出4064.80萬(wàn)元，其中：基本支出1102.08萬(wàn)元、項(xiàng)目支出2962.72萬(wàn)元。決算支出11967.13萬(wàn)元，其中：基本支出1573.58萬(wàn)元、項(xiàng)目支出10393.55萬(wàn)元。2020年收支余額-1407.60萬(wàn)元。本期盈余為負(fù)數(shù)的原因?yàn)?/span>:2019年年底因財(cái)政資金緊張，衛(wèi)生健康委員會(huì)部分項(xiàng)目資金未支出，共4090.15萬(wàn)元(基本公衛(wèi)、衛(wèi)生室基本藥物補(bǔ)助、計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)等)全部結(jié)轉(zhuǎn)到2020年，2020年進(jìn)行了支出，造成2020年支出大于收入，形成本期盈余為負(fù)數(shù)。

（三）正版軟件采購(gòu)基本情況

武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)現(xiàn)有電腦84臺(tái)，其中：臺(tái)式電腦83臺(tái)、筆記本1臺(tái)。截至2020年底共有操作系統(tǒng)84套，辦公軟件84套，殺毒軟件84套，使用的操作系統(tǒng)、辦公軟件、殺毒軟件均為購(gòu)買(mǎi)電腦時(shí)隨機(jī)購(gòu)買(mǎi)。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：武陟縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年預(yù)算執(zhí)行情況基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算法和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符會(huì)計(jì)法以及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了其財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度；基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，還存在有專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)、長(zhǎng)期掛往來(lái)等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況方面問(wèn)題

1、專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，涉及金額222.98萬(wàn)元。

2、長(zhǎng)期掛往來(lái)223.80萬(wàn)元。

3、跨年度列支出0.97萬(wàn)元。

4、支出管理不規(guī)范，涉及資金4.16萬(wàn)元。

（二）公有產(chǎn)權(quán)衛(wèi)生室建設(shè)方面問(wèn)題

1、違反基本建設(shè)程序，未批先建。

2、工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。     

3、建設(shè)項(xiàng)目存在工程質(zhì)量問(wèn)題。

4、建設(shè)項(xiàng)目未按圖紙要求使用安全玻璃。

5、建設(shè)項(xiàng)目未按圖紙要求安裝拖布池進(jìn)排水。

6、未履行變更手續(xù)，改變施工地點(diǎn)。

（三）醫(yī)養(yǎng)中心運(yùn)行方面問(wèn)題

醫(yī)養(yǎng)人員未按照方案一年一簽協(xié)議書(shū)。

（四）網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)和效益方面問(wèn)題

網(wǎng)絡(luò)和信息安全制度不健全。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行管理、資金資產(chǎn)管理、工程建設(shè)項(xiàng)目、醫(yī)養(yǎng)中心運(yùn)行方面和網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)和效益等方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分別提出了明確的整改要求。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，及時(shí)、足額地?fù)芨额A(yù)算支出資金。

（二）加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。

（三）加強(qiáng)公有產(chǎn)權(quán)衛(wèi)生室項(xiàng)目管理，杜絕未批先建、等問(wèn)題;采取有效措施，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，保證工程質(zhì)量。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全管理，明確直接責(zé)任人。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

目前，對(duì)專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問(wèn)題，武陟縣衛(wèi)健委積極與財(cái)政對(duì)接，申請(qǐng)資金，及時(shí)撥付資金；對(duì)長(zhǎng)期掛往來(lái)情況，武陟縣衛(wèi)健委加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，積極清理往來(lái)賬款；對(duì)跨年度支出和支出不規(guī)范問(wèn)題，武陟縣衛(wèi)健委按規(guī)定及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，杜絕此類問(wèn)題；對(duì)公有產(chǎn)權(quán)衛(wèi)生室建設(shè)方面問(wèn)題，武陟縣衛(wèi)健委今后將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目管理；對(duì)醫(yī)養(yǎng)中心運(yùn)行方面問(wèn)題，武陟縣衛(wèi)健委今后將按照方案要求簽訂協(xié)議；對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全方面問(wèn)題，武陟縣衛(wèi)健委將明確網(wǎng)絡(luò)安全直接責(zé)任人，制定內(nèi)部安全管理制度。具體整改結(jié)果由武陟縣衛(wèi)健委向社會(huì)公告。

                            武陟縣審計(jì)局

                          2021年12月27日