2021年第37公告：武陟縣審計局關于武陟縣人力資源和社會保障局2019至2020年預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果公告

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，焦作市審計局自2021年3月17日至5月28日，對焦作市政務服務和大數據管理局（以下簡稱“市政務服務和大數據管理局”）2020年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）單位概況

武陟縣人力資源和社會保障局屬于武陟縣政府職能部門，行政單位，主要負責擬訂全縣人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策。擬訂全縣人力資源市場發(fā)展規(guī)劃和人力資源流動辦法，建立統(tǒng)一規(guī)范的人力資源市場，促進人力資源合理流動、有效配置。擬訂全縣統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的就業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策，牽頭擬訂高校畢業(yè)生就業(yè)政策。統(tǒng)籌擬訂全縣城鄉(xiāng)社會保險及其統(tǒng)籌保險政策并組織實施，組織擬訂全縣統(tǒng)一的社會保險關系轉續(xù)辦法，統(tǒng)籌擬訂全縣機關、企事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險政策，會同有關部門擬訂全縣社會保險及其補充保險基金管理和監(jiān)督制度等。局機關及下屬事業(yè)單位在編人數141人，合同制工人26人，臨時工2人，聘用制人員14人，政府購崗、公益性崗位26人，退休52人。下設8個內設機構，分別是：辦公室（黨的建設工作辦公室）、就業(yè)創(chuàng)業(yè)股、人力資源管理股、專業(yè)技術人員管理股（縣職稱改革領導小組辦公室）、行政事項服務股（仲裁股、勞動關系與勞動保障監(jiān)察股）、社會保險股（規(guī)劃與社會保險基金監(jiān)督股）、工資福利與任免獎勵股、職業(yè)能力建設股。下屬25家事業(yè)單位，分別是：機關事業(yè)單位養(yǎng)老統(tǒng)籌保險處、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險中心、失業(yè)保險所、再就業(yè)辦公室、創(chuàng)業(yè)貸款擔保中心、勞動監(jiān)察大隊、就業(yè)服務中心、木欒人社所、興華人社所、紅旗人社所、產業(yè)集聚區(qū)人社所、13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層人社所、社會保險醫(yī)院。

（二）預算執(zhí)行及財政收支情況

預算批復和執(zhí)行情況：武陟縣人力資源和社會保障局為縣財政一級預算單位。

2019年年初縣財政批復縣人力資源和社會保障局一般公共預算收入30598.99萬元，決算收入14169.77萬元。2019年年初縣財政批復一般公共預算支出30598.99萬元，決算支出14169.77萬元，2019年決算城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出按要求未列入本部門決算。

2020年年初縣財政批復縣人力資源和社會保障局一般公共預算收入35344.14萬元，決算收入4759.24萬元。2020年年初縣財政批復一般公共預算支出35344.14萬元，決算支出4759.24萬元，2020年決算城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出按要求未列入本部門決算。

（三）促進優(yōu)先就業(yè)政策落實情況

1、就業(yè)補助資金收支情況

武陟縣人力資源和社會保障局2020年度就業(yè)補助資金上年結余446.64萬元，當年上級下達就業(yè)補助資金1077萬元；2020年度支出1393.53萬元，其中：社會保險補貼198.2萬元、崗位補貼148.07萬元、就業(yè)見習補6萬元、職業(yè)培訓補貼803.66萬元、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助8.2萬元、其他補助67.13萬元、財政收回資金162.27萬元。累計結余130.11萬元。

武陟縣人力資源和社會保障局2021年第一季度就業(yè)補助資金上年結余130.11萬元，當年上級下達就業(yè)補助資金827萬元；2020年度支出63.77萬元，其中：社會保險補貼10.95萬元、崗位補貼26.6萬元、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助9.06萬元、其他補助17.16萬元。累計結余893.33萬元。

2、失業(yè)保險基金收支情況

武陟縣2020年度失業(yè)保險基金上年結余2379.09萬元，本年基金收入652.73萬元，其中：失業(yè)保險費收入150.13萬元、利息收入7.65萬元、上級補助收入494.95萬元；基金支出3024.22萬元，其中：失業(yè)保險金163.17萬元、醫(yī)療補助金20.52萬元、穩(wěn)定崗位補貼217.05萬元、技能提升補貼5.85萬元、其他費用支出29.04萬元、其他支出89.76萬元、上解上級支出2498.83萬元。本年結余7.6萬元。

武陟縣2021年度第一季度失業(yè)保險基金上年結余7.6萬元，本年基金收入493.6萬元，其中：利息收入0.03萬元、上級補助收入493.57萬元；基金支出487.6萬元，其中：失業(yè)保險金78.05萬元、醫(yī)療補助金11.46萬元、穩(wěn)定崗位補貼1.54萬元、技能提升補貼18.15萬元、其他費用支出23.56萬元、其他支出354.81萬元、上解上級支出0.03萬元。本年結余13.59萬元。

（三）正版軟件采購基本情況

武陟縣人力資源和社會保障局現(xiàn)有電腦119臺，其中：臺式電腦116臺、筆記本3臺。截至2020年底共有操作系統(tǒng)119套，辦公軟件116套，殺毒軟件116套，使用的操作系統(tǒng)、辦公軟件、殺毒軟件均為購買電腦時隨機購買。

二、審計評價意見

審計結果表明：武陟縣人力資源和社會保障局2019至2020年預算執(zhí)行情況基本符合國家有關預算法和財經法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符會計法以及相關會計準則和會計制度的規(guī)定，提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映了其財政財務收支狀況和促進優(yōu)先就業(yè)政策落實情況，會計處理基本符合相關的財務規(guī)則和會計制度；基本遵守了有關財經法規(guī)，但在審計中發(fā)現(xiàn)，還存在有財務核算不規(guī)范、長期掛往來等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)預算執(zhí)行和其他財政收支方面問題

1、財務核算不規(guī)范39.4萬元。

  2、往來款長期掛賬未及時清理46.22萬元。

3、預算編制不細化，涉及資金529.99萬元。

4、應記未記固定資產2.276萬元。

5、固定資產賬實不符。

6、其他應付款列支費用支出，導致賬實不符。

7、原始憑證不符合規(guī)定列支3.343萬元。

8、內控制度不健全。

（二）促進優(yōu)先就業(yè)政策落實和就業(yè)補助資金及失業(yè)保險基金方面問題

1、就業(yè)政策貫徹落實方面問題。

未按要求制定就業(yè)見習總體規(guī)劃、年度計劃。

2、就業(yè)目標任務完成方面問題。

（1）創(chuàng)業(yè)擔保貸款任務未完成。

（2）就業(yè)見習任務未完成。

3、就業(yè)補助資金管理使用方面問題。

（1）向財政供養(yǎng)人員發(fā)放技能培訓費補貼1.18萬元。

（2）向財政供養(yǎng)人員發(fā)放以工代訓補貼0.1萬元。

（三）網絡安全建設和效益方面問題

網絡和信息安全制度不健全。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。對預算執(zhí)行管理、票據管理、資金資產管理等方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：

（一）認真學習《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等相關財經法規(guī)知積，完善內部管理制度，強化內部管理制度的銜接，構建既有機聯(lián)系又相互制衡的內部工作機制，提升管理效能。

    （二）嚴格審查支出票據的合規(guī)、合法性。

（三）嚴格執(zhí)行河南省就業(yè)補助資金管理辦法等相關規(guī)定，確保資金安全使用，提高資金使用效益。

（四）積極推進縣創(chuàng)業(yè)擔保貸款和就業(yè)見習工作的開展，推動實現(xiàn)更高質量和更充分就業(yè)，保持我縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對應計未計固定資產問題，武陟縣人力資源和社會保障局采取措施，正在積極整改。目前，已將2.276萬元固定資產進行了入賬處理；對固定資產賬實不符問題，武陟縣人力資源和社會保障局與公共倉取得聯(lián)系，等待縣里做統(tǒng)一安排。具體整改結果由市農業(yè)農村局向社會公告。

 武陟縣審計局

                                           2021年12月27日