2021年第31公告：焦作廣播電視大學(xué)武陟分校2018至2020年度財務(wù)收支審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，武陟縣審計局自2021年5月21日至2021年8月20日，對焦作廣播電視大學(xué)武陟分校2018至2020年度財務(wù)收支進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

焦作廣播電視大學(xué)武陟分校直屬于縣教育體育局領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)設(shè)辦公室、教務(wù)處、總務(wù)處、學(xué)生處等7個科室。現(xiàn)有在編教職工34人，退休10人。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)通過廣播電視為社會成員提供高等教育服務(wù)。

焦作廣播電視大學(xué)武陟分校2018年度總收入539.18萬元, 總支出521.42萬元，本期結(jié)余17.76萬元;2019年度總收入549.07萬元，總支出715.89萬元，本期盈余-166.82萬元;2020年度總收入598.44萬元，總支出614.81萬元，本期盈余-16.37萬元。    

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：焦作廣播電視大學(xué)武陟分校提供的會計資料以及其他相關(guān)資料基本真實地反映了2018至2020年度財務(wù)收支情況，財務(wù)收支的會計處理基本符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則和會計制度，較好地遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。但還存在有不合理支出、跨年度列支、原始憑證內(nèi)容不完備列支等問題，應(yīng)予以糾正和完善。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）不合理支出192565元。

（二）跨年度列支133265.87元。

（三）原始憑證內(nèi)容不完備列支35740元。

（四）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)23770元。

（五）超范圍列支福利費16092元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。對不合理支出、跨年度列支、原始憑證內(nèi)容不完備列支、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)、超范圍列支福利費問題，分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：

（一）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

（二）對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進行會計核算，不得提前或者延后。

（三）嚴(yán)格原始憑證審核把關(guān)，確保原始憑證的內(nèi)容記載準(zhǔn)確、完整。

（四）加強固定資產(chǎn)的管理工作，及時完善固定資產(chǎn)賬，做到物盡其用，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

（五）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定列支福利費和工會經(jīng)費。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對不合理支出問題，焦作廣播電視大學(xué)武陟分校今后不再發(fā)生支出招生勞務(wù)費、無依據(jù)減退學(xué)費行為；對跨年度列支問題，焦作廣播電視大學(xué)武陟分校要求財務(wù)人員加強支出管理，應(yīng)當(dāng)及時進行會計核算；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，焦作廣播電視大學(xué)武陟分校要求財務(wù)人員嚴(yán)格票據(jù)審理，規(guī)范審批手續(xù)，在以后工作中杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，焦作廣播電視大學(xué)武陟分校已于2021年9月30日補記固定資產(chǎn)；對超范圍列支福利費問題，焦作廣播電視大學(xué)武陟分校嚴(yán)格按照規(guī)定列支福利費和工會經(jīng)費。具體整改結(jié)果由焦作廣播電視大學(xué)武陟分校向社會公告。

                           武陟縣審計局

                          2021年12月27日