2021年第29公告：武陟縣嘉應(yīng)觀景區(qū)管理局2018年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定，武陟縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年5月13日至2021年7月30日，對(duì)武陟縣嘉應(yīng)觀景區(qū)管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“嘉應(yīng)觀景區(qū)”）2018年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

嘉應(yīng)觀景區(qū)屬事業(yè)單位，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行《文物法》和國(guó)家關(guān)于風(fēng)景名勝景區(qū)管理的政策、法律、法規(guī)，依據(jù)有關(guān)法律和法規(guī)規(guī)定，擬定嘉應(yīng)觀景區(qū)的發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，擬定景區(qū)管理辦法并組織實(shí)施。加強(qiáng)文物保護(hù)工作，負(fù)責(zé)對(duì)古建筑群的維修和管理，編制景區(qū)長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃。依照規(guī)劃統(tǒng)一建設(shè)管理，審查和批報(bào)景區(qū)內(nèi)的各類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)景區(qū)內(nèi)項(xiàng)目招商引資工作和對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，做好上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和游客的旅游接待工作，承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。內(nèi)設(shè)三個(gè)職能股室（辦公室、規(guī)劃建設(shè)股、宣傳股）和兩個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)（武陟縣嘉應(yīng)觀文物管理所、武陟縣嘉應(yīng)觀景區(qū)服務(wù)中心）。現(xiàn)有干部職工22人，退休1人，臨時(shí)工14人。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，嘉應(yīng)觀景區(qū)提供的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了單位的財(cái)政收支及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。但在審計(jì)中仍發(fā)現(xiàn)存在原始憑證不完備列支、超范圍列支等行為。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）原始憑證不符合規(guī)定10750元。

（二）應(yīng)繳未繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金5000元。

（三）超范圍列支1580元。

（四）違規(guī)借用外單位車(chē)輛。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)原始憑證不符合規(guī)定列支、應(yīng)繳未繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、超范圍列支、違規(guī)借用外單位車(chē)輛問(wèn)題分別提出了明確的整改要求。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：

（一）該單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財(cái)會(huì)人員應(yīng)樹(shù)立法制觀念，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，帶頭執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

（二）財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《政府會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

（三）嚴(yán)格控制各種不合規(guī)支出，勤儉節(jié)約，杜絕超范圍列支。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)原始憑證不完備列支問(wèn)題，嘉應(yīng)觀景區(qū)已完善相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定入賬；對(duì)應(yīng)繳未繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)問(wèn)題，嘉應(yīng)觀景區(qū)已在2021年8月上繳武陟縣非稅管理局專(zhuān)戶(hù)；對(duì)超范圍列支問(wèn)題，今后嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)違規(guī)借用外單位車(chē)輛問(wèn)題，嘉應(yīng)觀景區(qū)已歸還車(chē)輛，不再借用。

                            武陟縣審計(jì)局

                           2021年12月27日