2021年第27公告：武陟縣人民防空辦公室2019至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條和第二十七條的規(guī)定，武陟縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年3月26日至2021年7月19日，對武陟縣人民防空辦公室（以下簡稱縣人防辦）2019至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

縣人防辦屬行政單位,是縣政府工作部門，為正科級。機(jī)關(guān)行政編制8人，截至2020年12月31日實(shí)有人員8人，其中在編6人，縣人才交流中心借調(diào)2人。內(nèi)設(shè)綜合股（黨的建設(shè)工作辦公室）、工程管理股（行政事項(xiàng)服務(wù)股）2個(gè)科室。主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家、省人民防空法律、法規(guī)和方針政策，負(fù)責(zé)擬訂全縣人民防空發(fā)展規(guī)劃、城市平戰(zhàn)綜合防護(hù)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃并組織實(shí)施，監(jiān)督管理全縣人民防空設(shè)施建設(shè)、維護(hù)和使用等工作。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：縣人防辦提供的預(yù)算資料和其他材料，基本真實(shí)地反映了單位2019至2020年的預(yù)算執(zhí)行狀況，財(cái)政收支及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。基本執(zhí)行了《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《政府會(huì)計(jì)制度》。但在財(cái)政收支、人防工程建設(shè)、易地建設(shè)費(fèi)管理使用情況方面存在一些問題，應(yīng)予以糾正和完善。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)政收支方面問題

1.原始憑證內(nèi)容不完備列支11.88萬元。

2.跨年度列支3.10萬元。

3.預(yù)算會(huì)計(jì)未核算，涉及資金9.94萬元。

4.應(yīng)記未記固定資產(chǎn)4.16萬元。

（二）人防工程建設(shè)、易地建設(shè)費(fèi)管理使用情況方面問題

1.人均防護(hù)工程面積較低。

2.應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶20萬元。

3.易地建設(shè)費(fèi)結(jié)余過大。

四、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對財(cái)政收支方面、人防工程建設(shè)、易地建設(shè)費(fèi)管理使用情況方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計(jì)局建議：

（一）財(cái)政收支方面。縣人防辦應(yīng)當(dāng)采取有效措施，進(jìn)一步加強(qiáng)原始憑證的審核監(jiān)管，確保原始憑證的內(nèi)容記載準(zhǔn)確、完整；對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得提前或者延后；按照《政府會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行核算；按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定及時(shí)登記固定資產(chǎn)。

（二）人防工程建設(shè)方面。縣人防辦應(yīng)積極向縣政府建議，努力增加人民防空工程面積，切實(shí)提高防護(hù)工程總量。

（三）易地建設(shè)費(fèi)管理使用情況方面。縣人防辦應(yīng)及時(shí)將暫交款上繳財(cái)政專戶；由縣人防部門統(tǒng)一規(guī)劃，集中易地建設(shè)費(fèi)結(jié)余資金，統(tǒng)籌推進(jìn)縣城和重點(diǎn)鎮(zhèn)公共人防工程建設(shè)。使征收的易地建設(shè)費(fèi)應(yīng)盡快用于人防工程建設(shè)，確保資金發(fā)揮更大效益。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，縣人防辦在今后的工作中對記載不準(zhǔn)確、不完備的原始憑證，一律不準(zhǔn)報(bào)銷入賬，做到不完備、不符合規(guī)定的原始憑證拒收；對跨年度列支問題，縣人防辦今后在工作中杜絕此類問題發(fā)生；對預(yù)算會(huì)計(jì)未核算問題，縣人防辦在2021年8月已補(bǔ)記預(yù)算會(huì)計(jì)；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，縣人防辦在2021年8月已補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對人均防護(hù)工程面積較低問題，縣人防辦在今后的工作中將嚴(yán)格落實(shí)應(yīng)建必建的要求，杜絕以收代建現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)一步提升城區(qū)人均防護(hù)面積；對應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶問題，縣人防辦已于2021年7月1日繳入易地建設(shè)費(fèi)稅務(wù)代征賬戶；對易地建設(shè)費(fèi)結(jié)余過大問題，縣人防辦在今后的工作中將按照人防工程規(guī)劃要求，積極向武陟縣人民政府請示，盡快啟動(dòng)人防指揮所建設(shè)，將結(jié)余的易地建設(shè)費(fèi)投入使用。具體整改結(jié)果由縣人防辦向社會(huì)公告。

武陟縣審計(jì)局

                                2021年12月27日