2021年第25公告：武陟縣住房和城鄉(xiāng)建設局2019至2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果公告

武陟縣審計局自2021年4月9日至2021年8月2日對武陟縣住房和城鄉(xiāng)建設局2019至2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位概況

縣住建局為政府工作部門，機構(gòu)規(guī)格為正科級。內(nèi)設機構(gòu)9個：辦公室、住房保障和房地產(chǎn)市場監(jiān)管股、科技設計與標準股、建筑市場建管股、工程質(zhì)量建管股、工程安全建管股、城市建設股、村鎮(zhèn)建設股、計劃財務股。所屬七個事業(yè)單位：武陟縣城市建設管理辦公室、武陟縣住房和城鄉(xiāng)建設服務中心、武陟縣建設工程質(zhì)量站、武陟縣裝飾裝修工程管理所、武陟縣招標投標辦公室、武陟縣標準定額管理站、武陟縣住房和城鄉(xiāng)建設監(jiān)察大隊。核定人員編制77人，實有在編人員134人，現(xiàn)有在職職工157人，其中：行政人員17人，事業(yè)全供人員21人，自收自支人員96人，聘用制2人，退伍軍人1人，合同制人員20人，離退休人員70人。

主要職責是負責全縣城鎮(zhèn)中低收入群眾住房保障工作；負責推進全縣住房制度改革和住房發(fā)展工作；監(jiān)督管理全縣房地產(chǎn)市場；監(jiān)督全縣建筑市場，規(guī)范市場各主體行為；負責全縣房屋建筑和市政基礎設施工程建設質(zhì)量安全監(jiān)管工作；指導全縣城市建設工作；負責規(guī)范和指導全縣村鎮(zhèn)建設工作等。

（二）預算執(zhí)行及財政收支情況

2019年度財政批復縣住建局年初預算收入2198.82萬元，當年追加預算收入3186.09萬元，實際批復預算收入5384.91萬元。年初批復預算支出為2198.82萬元，當年追加預算支出3186.09萬元，實際批復預算支出5384.91萬元。縣住建局2019年度實際收到財政撥款預算收入4578.11萬元，實際預算支出4713.55萬元。本期預算收支差額-135.44萬元。

2019年度縣住建局賬面反應實際總收入4578.12萬元，總支出4702.84萬元，本期盈余-124.72萬元，累計盈余2137.24萬元。

2020年度財政批復縣住建局年初預算收入2259.81萬元，當年追加預算收入24624.58萬元，實際批復預算收入26884.39萬元。年初批復預算支出為2259.81萬元，當年追加預算支出24624.58萬元，實際批復預算支出26884.39萬元。縣住建局2020年度實際收到財政撥款預算收入19819.50萬元，實際預算支出14029.18萬元。本期預算收支差額5790.32萬元。

2020年度縣住建局賬面反應實際總收入21009.06萬元，總支出15628.86萬元，本期盈余5380.20萬元，累計盈余7440.09萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：縣住建局2019年至2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支基本符合國家有關預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門經(jīng)濟編報的組織工作，進一步加強預算和財務管理工作，完善內(nèi)部控制制度，提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映了其財務收支狀況。但審計中發(fā)現(xiàn)存在有原始憑證內(nèi)容不完備列支、政府采購程序不符合規(guī)定等問題，需要加以糾正。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）政府采購程序不符合規(guī)定, 涉及金額1.28萬元；

（二）原始憑證內(nèi)容不完備列支18.85萬元；

（三）超標準發(fā)放補助0.09萬元；

（四）不合理支出0.05萬元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告。對政府采購程序不符合規(guī)定問題，縣住建局應當建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度，嚴格按照政府采購程序，杜絕此類問題；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，縣住建局應當加強財務管理，按規(guī)定入賬；對超標準發(fā)放補助問題，縣住建局應當追回超標準發(fā)放的補助資金，2021年8月10號，縣住建局已將超標準發(fā)放的補助資金收回；對不合理支出問題，縣住建局應當加強財務管理，杜絕此類問題。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是認真學習事業(yè)單位財務規(guī)則和會計制度，建立健全內(nèi)部控制制度，做到規(guī)范管理；二是嚴格審查支出的合規(guī)、合法性。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對政府采購程序不符合規(guī)定，住建局今后將嚴格按照規(guī)定辦理政府采購手續(xù)，杜絕此類問題的出現(xiàn)；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，住建局在今后的工作中，會嚴格加強對原始憑證內(nèi)容的審核，嚴格審核原始憑證的審批手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否真實填寫是否完整。涉及與領取人有關的原始憑證，須附有領取人名單并簽字，涉及與物資有關的原始憑證，須附有明細清單；對超標準發(fā)放補助問題，住建局今后將嚴格加強對支出的管理，加強審核支出原始憑證內(nèi)容的真實完整，支出要嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，支出由單位負責人逐級審批后，財務部門按照規(guī)定辦理支付手續(xù)；對不合理支出問題，縣住建局今后將嚴格加強對支出的管理，加強審核支出原始憑證內(nèi)容的真實完整，支出要嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，支出由單位負責人逐級審批后，財務部門按照規(guī)定辦理支付手續(xù)，且嚴格按照《中華人民共和國會計法》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關財經(jīng)法規(guī)，加強財務監(jiān)督管理，規(guī)范財務工作，提高資金使用效益。

具體整改結(jié)果由縣住房和城鄉(xiāng)建設局向社會公告。

                              武陟縣審計局

                            2021年12月27日