2021年第23公告：武陟縣公路局2019年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的

審計(jì)結(jié)果公告

武陟縣審計(jì)局自2021年9月10日至2021年11月15日對(duì)武陟縣公路局2019年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位概況

武陟縣公路局屬正科級(jí)事業(yè)單位，執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》。機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、人勞科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)察審計(jì)室、養(yǎng)護(hù)科、宣教科、婦聯(lián)、法制室等14個(gè)職能科室，下屬路政大隊(duì)和小莊道班、總干橋道班、詹店道班、西陶道班、謝旗營(yíng)道班、木城道班、G327道班7個(gè)干線公路養(yǎng)護(hù)道班和1個(gè)修理班。截至2020年底實(shí)有在職人員530人，其中：事業(yè)編制193人，合同制324人，聘用制6人，臨時(shí)工7人。另有退休人員414人。主要職責(zé)是擬定武陟縣境內(nèi)省道發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，參與公路改造項(xiàng)目的交工、竣工驗(yàn)收工作；按照分級(jí)管理的規(guī)定，負(fù)責(zé)武陟縣內(nèi)省道的建設(shè)、改造、養(yǎng)護(hù)和管理工作；負(fù)責(zé)武陟縣境內(nèi)省道的路政管理工作。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

2019年度武陟縣財(cái)政批復(fù)縣公路局年初預(yù)算845.20萬(wàn)元，縣財(cái)政追加批復(fù)預(yù)算1484.77萬(wàn)元，實(shí)際批復(fù)預(yù)算2975.37萬(wàn)元。焦作市公路局撥付645.40萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際收入2957.08萬(wàn)元（其中：年初批復(fù)預(yù)算實(shí)際收入826.91萬(wàn)元，縣財(cái)政追加預(yù)算收入1484.77萬(wàn)元，市局撥付小修保養(yǎng)等工程款645.40萬(wàn)元，）。當(dāng)年實(shí)際支出4722.10萬(wàn)元，本期盈余-1765.02萬(wàn)元，累計(jì)盈余-3973.37萬(wàn)元。

2020年度武陟縣財(cái)政批復(fù)縣公路局年初預(yù)算832萬(wàn)元，縣財(cái)政追加批復(fù)預(yù)算5721.40萬(wàn)元，實(shí)際批復(fù)預(yù)算6553.40萬(wàn)元。焦作市公路局撥付635.68萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際收入7187.74萬(wàn)元（其中：年初批復(fù)預(yù)算實(shí)際收入830.66萬(wàn)元，縣財(cái)政追加預(yù)算收入5721.40萬(wàn)元,市局撥付小修保養(yǎng)等工程款635.68萬(wàn)元）。當(dāng)年實(shí)際預(yù)算支出9713.31萬(wàn)元，本期盈余-2525.57萬(wàn)元，累計(jì)盈余-6462.66萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：武陟縣公路局提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則。但還存在無(wú)預(yù)算列支職工福利基金、不符合規(guī)定列支出、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問(wèn)題，需要在今后工作中加以改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算執(zhí)行方面問(wèn)題。

無(wú)預(yù)算列支職工福利基金79.58萬(wàn)元。

（二）財(cái)務(wù)收支方面問(wèn)題。

1、違規(guī)支付植樹(shù)款2萬(wàn)元。

2、不符合規(guī)定列支燃油費(fèi)0.20萬(wàn)元。

3、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.14萬(wàn)元。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)無(wú)預(yù)算列支職工福利基金、違規(guī)支付植樹(shù)款、不符合規(guī)定列支燃油費(fèi)、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)的問(wèn)題分別提出了明確的整改要求。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，保證財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、完整性。

（二）嚴(yán)格審查支出的合規(guī)、合法性。

（三）按照規(guī)定及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣公路局領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員高度重視，認(rèn)真分析存在的問(wèn)題，已采取措施進(jìn)行整改，加強(qiáng)政府采購(gòu)和財(cái)務(wù)管理。對(duì)無(wú)預(yù)算列支職工福利基金公路局已積極向財(cái)政申請(qǐng)，爭(zhēng)取更多的財(cái)政資金，避免無(wú)預(yù)算列支；對(duì)違規(guī)支付植樹(shù)款，公路局已加強(qiáng)了事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則的學(xué)習(xí)。今后嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行，杜絕此行為；針對(duì)違規(guī)支付燃油費(fèi)問(wèn)題，公路局今后嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行，杜絕此行為；對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問(wèn)題，公路局將在2021年度補(bǔ)記入賬。

具體整改結(jié)果由縣公路局向社會(huì)公告。

                       武陟縣審計(jì)局  

                      2021年12月27日