2021年第21公告：武陟縣城市管理局2019年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果公告

武陟縣審計局2021年7月8日至2021年10月20日對武陟縣城市管理局（以下簡稱縣城管局）2019年至2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位概況

縣城管局為縣政府工作部門，機(jī)構(gòu)規(guī)格為正科級，掛武陟縣城市綜合執(zhí)法局牌子。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)8個：辦公室、法制室、黨建辦、人事股、財務(wù)股、監(jiān)察室、行政事項服務(wù)股、公用事業(yè)管理股。下屬2個事業(yè)性二級單位：武陟縣城市管理綜合執(zhí)法大隊、武陟縣環(huán)境衛(wèi)生管理所（含武陟縣綠源垃圾處理有限公司）。縣編辦批復(fù)編制人員148人，實有在編人員120人，在職人員129人，其中行政編11人（城管局11人），事業(yè)編109人（綜合執(zhí)法大隊104人，環(huán)境衛(wèi)生管理所5人），人事聘用9人。主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行黨和國家、省、市、縣有關(guān)城市管理和城市綜合執(zhí)法的方針、政策和法律、法規(guī)、規(guī)章。負(fù)責(zé)擬訂全縣城市管理和城市綜合執(zhí)法的政策、標(biāo)準(zhǔn)并組織實施，制定城市管理和城市綜合執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、規(guī)范和辦法并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)編制全縣城市管理和城市綜合執(zhí)法事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度計劃并組織實施等。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況

2019年度財政批復(fù)縣城管局年初預(yù)算收入142.42萬元，當(dāng)年追加預(yù)算收入277.23萬元，實際預(yù)算收入419.65萬元。年初批復(fù)預(yù)算支出為142.42萬元，當(dāng)年追加預(yù)算支出277.23萬元，實際預(yù)算支出419.65萬元。縣城管局2019年度實際收到財政撥款預(yù)算收入547.33萬元，實際預(yù)算支出622.60萬元。本期預(yù)算收支差額-75.27萬元。

2019年度縣城管局賬面反應(yīng)實際總收入558.65萬元，總支出679.72萬元，本期盈余-121.07萬元。上年結(jié)余1863.23萬元，累計盈余1266.94萬元。

2020年度財政批復(fù)縣城管局年初預(yù)算收入1162.77萬元，當(dāng)年追加預(yù)算收入3343.14萬元(含債券資金1500萬元)，實際預(yù)算收入4505.91萬元。年初批復(fù)預(yù)算支出為1162.77萬元，當(dāng)年追加預(yù)算支出2264.14萬元，實際預(yù)算支出3426.91萬元。縣城管局2020年度實際收到財政撥款預(yù)算收入2288.87萬元，實際預(yù)算支出1680.60萬元。本期預(yù)算收支差額608.27萬元。

2020年度縣城管局賬面反應(yīng)實際總收入2290.43萬元，總支出2084.45萬元，本期盈余205.98萬元。上年結(jié)余1266.94萬元，累計盈余1473.65萬元。

2019年度縣城市綜合執(zhí)法局賬面反映總收入（財政撥款收入）146.49萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）146.18萬元，本期盈余0.31萬元，累計盈余：-15.63萬元。

2020年度縣城市綜合執(zhí)法局賬面反映總收入（財政撥款收入）216.61萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）216.92萬元，本期盈余-0.31萬元，累計盈余：-15.95萬元。  

2019年度縣環(huán)境衛(wèi)生管理所（以下簡稱縣環(huán)衛(wèi)所）賬面反映總收入（財政補助收入）3460.70萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）3268.11萬元，本期盈余192.59萬元，累計盈余1224.23萬元。                                                      

2020年度縣環(huán)衛(wèi)所賬面反映總收入（財政補助收入）4595.63萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）4074.23萬元，本期盈余521.40萬元，累計盈余2314.99萬元。                                                             

2019年度縣綠源垃圾處理有限公司（以下簡稱縣垃圾處理公司）賬面反映總收入（財政補助收入）275.48萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）301.42萬元，本期盈余-25.94萬元，累計盈余48.45萬元。

2020年度縣垃圾處理公司賬面反映總收入（財政補助收入）282.79萬元，總支出（業(yè)務(wù)活動費用）276.54萬元，本期盈余6.25萬元，累計盈余54.69萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：縣城管局提供的會計資料基本真實地反映了財務(wù)收支狀況，會計處理基本符合事業(yè)單位會計制度和事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則。但還存在原始憑證內(nèi)容不完備列支、超范圍列支出、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題，需要在今后工作中加以改進(jìn)。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）少記支出300萬元。

（二）未按合同約定價多支付費用2.82萬元。

（三）原始憑證內(nèi)容不完備列支21.05萬元。

（四）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)1.83萬元。

（五）超范圍列支出69.24萬元。

（六）跨年度列支出16.02萬元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機(jī)關(guān)已依法出具了審計報告，下達(dá)了審計決定。對少記支出、未按合同約定價多支付費用、原始憑證內(nèi)容不完備列支、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)、超范圍列支出、跨年度列支出的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：

（一）該單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財會人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)制度，提高業(yè)務(wù)工作技能，樹立法制觀念，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，保證財政財務(wù)收支的真實性、合法性、完整性。

（二）財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)，做到工作認(rèn)真細(xì)心。

（三）嚴(yán)格審查支出的合規(guī)、合法性。

（四）嚴(yán)格資產(chǎn)管理，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對關(guān)于少記支出問題，縣城管局于2021年12月份2號憑證已調(diào)整，糾正記賬錯誤問題。在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》嚴(yán)格支出管理；對未按合同約定價多支付費用問題，縣城管局已將補充協(xié)議粘貼至報賬憑證單上，今后工作中，堅決杜絕此類問題的發(fā)生，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》規(guī)定要求，加強(qiáng)支出管理；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，縣城管局及環(huán)衛(wèi)所已補充領(lǐng)取物品的明細(xì)及相關(guān)報賬明細(xì)清單，在今后工作中加強(qiáng)內(nèi)部物品領(lǐng)取管理工作；對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題，縣城管局于2021年12月份1號憑證已將應(yīng)記的固定資產(chǎn)，積極補記固定資產(chǎn)賬務(wù)信息。在今后工作中嚴(yán)格按照《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第四十條要求加強(qiáng)資加強(qiáng)政府固定資產(chǎn)管理工作；對超范圍列支出問題，縣城管局已當(dāng)責(zé)成環(huán)衛(wèi)所、垃圾處理場以后停止此行為,加強(qiáng)財務(wù)管理；對跨年度列支出問題，縣城管局已當(dāng)責(zé)成環(huán)衛(wèi)所以后停止此行為,加強(qiáng)財務(wù)管理。具體整改結(jié)果由縣城管局向社會公告。

武陟縣審計局

                            2021年12月27日