2021年第18公告：河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)

2018至2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果公告

依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十條規(guī)定，武陟縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年8月2日至10月14日對(duì)河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)2018年至2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)，創(chuàng)始于1958年，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)位于河南省武陟縣三陽(yáng)鄉(xiāng)南田塘村南，屬于國(guó)營(yíng)企業(yè)自收自支單位，國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)耕地面積共2640畝，實(shí)行家庭農(nóng)場(chǎng)承包經(jīng)營(yíng)模式。現(xiàn)有在職合同制職工257人。現(xiàn)下設(shè)部門(mén)有辦公室、財(cái)務(wù)室、人事科、農(nóng)業(yè)科、項(xiàng)目辦、電商辦共六個(gè)科室，下屬經(jīng)營(yíng)單位有新時(shí)代種業(yè)有限公司。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)所提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則。但是存在白條列支、大額現(xiàn)金支付、內(nèi)控制度不健全等問(wèn)題，需要在今后工作中不斷加以改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）白條列支50.84萬(wàn)元。

（二）大額現(xiàn)金支付29.94萬(wàn)元。

（三）未按規(guī)定計(jì)提折舊。

（四）內(nèi)控制度不健全。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理的情況和審計(jì)建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建設(shè)，對(duì)白條列支問(wèn)題，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)停止此行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理；大額現(xiàn)金支付，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)停止此行為，加強(qiáng)支出管理；未按規(guī)定計(jì)提折舊、河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)應(yīng)改正，嚴(yán)格按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；內(nèi)控制度不健全，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)應(yīng)引起重視，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度。

    五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)白條列支問(wèn)題，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)已經(jīng)完善相關(guān)制度，在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法規(guī)，加強(qiáng)支出票據(jù)管理；大額現(xiàn)金支付，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》、有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理；未按規(guī)定計(jì)提折舊、河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)2018至2020年度固定資產(chǎn)折舊未按月計(jì)提，而是年底一次性計(jì)提。從接到審計(jì)報(bào)告起當(dāng)月，已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，立即改正，嚴(yán)格按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；內(nèi)控制度不健全，河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)在今后的工作中加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)、加強(qiáng)企業(yè)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

具體整改結(jié)果由河南省國(guó)營(yíng)武陟農(nóng)場(chǎng)向社會(huì)公告。

武陟縣審計(jì)局

2021年12月27日