2021年第16公告：武陟縣殘疾人聯(lián)合會2019至2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，武陟縣審計局派出審計組，自2021年4月6日至2021年6月4日對武陟縣殘疾人聯(lián)合會（以下簡稱“縣殘聯(lián)”）2019至2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支進行了送達審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

縣殘聯(lián)現(xiàn)有干部、職工19人，離退休人員3人。縣殘聯(lián)系政府職能部門，主要負責全縣殘疾人培訓幫扶等工作，下設(shè)辦公室、康復部、宣文部、教就部、殘疾人就業(yè)辦公室等科室。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的財務資料和其他證明材料，基本真實地反映了單位的財政收支狀況，財政收支及相關(guān)的經(jīng)濟活動基本遵守有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。但在審計中仍發(fā)現(xiàn)存在超預算支出、績效目標設(shè)置不科學等行為。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項資金方面問題

1.未及時撥付專項資金1974356.85元。

2.擠占專項資金2300元。

（二)財務收支方面問題

1.原始憑證內(nèi)容不完備列支出1465元。

2.跨年度列支55800元。

3、不合理支出360元。

（三）其他方面問題

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告，對業(yè)務管理、監(jiān)督管理、資金資產(chǎn)管理等方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：

（一）該單位領(lǐng)導和有關(guān)財會人員應樹立法制觀念，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，帶頭執(zhí)行財經(jīng)紀律。

（二）財務人員要認真學習《中華人民共和國會計法》、《政府會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，正確核算會計賬目，不斷提高業(yè)務水平。

（三）制定項目資金的具體管理辦法，杜絕擠占、滯留財政專項資金，切實做到依法行政，依法理財用財。保證財政收支的真實性、合法性、完整性。

（四）嚴格控制各種不合規(guī)支出，勤儉節(jié)約，杜絕胡支亂花現(xiàn)象的發(fā)生。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對未及時撥付專項資金問題，縣殘聯(lián)剖析問題查找原因，以后嚴格按照上級下達的項目完成時間，及時支付項目資金；對擠占殘疾人基本康復服務專項資金問題，我單位召開會議專項研究，單位機關(guān)人員和鄉(xiāng)殘疾人專職委員的培訓補助由單位財務人員在12月份工資中予以扣除收回，不在單位發(fā)放工資的人員由業(yè)務部室想方設(shè)法進行追回；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，縣殘聯(lián)嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，以后凡未完備的財務手續(xù)一律不準入賬報銷；對跨年度列支問題，縣殘聯(lián)按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，以后及時辦理相關(guān)手續(xù)，加強財務管理，嚴格履行財務手續(xù)；對不合理支出的問題，加強支出管理，杜絕此類問題再發(fā)生；對其他方面問題，縣殘聯(lián)進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度。具體整改結(jié)果由縣殘聯(lián)向社會公告。

                                武陟縣審計局

                                2021年12月27日