2021年第5公告：謝旗營鎮(zhèn)2020年度財政決算情況的審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，武陟縣審計局自2021年8月6日至2021年10月8日，對武陟縣謝旗營鎮(zhèn)2020年度財政決算情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

        一、基本情況

        （一）單位概況

        謝旗營鎮(zhèn)人民政府系武陟縣政府管轄的鄉(xiāng)一級政府，主要負(fù)責(zé)落實國家政策，嚴(yán)格依法行政，發(fā)揮經(jīng)濟管理職能，加強政策引導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)市場主體和營造發(fā)展環(huán)境，搞好市場監(jiān)管。謝旗營鎮(zhèn)人民政府下設(shè)黨政辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、社會事務(wù)辦公室、村鎮(zhèn)自然資源和規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、鄉(xiāng)村振興辦公室、生態(tài)環(huán)境保護辦公室、黨政綜合便民服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站、社會治安綜合治理中心、綜合行政執(zhí)法大隊，農(nóng)業(yè)農(nóng)村服務(wù)中心個股室。鎮(zhèn)政府現(xiàn)有干部職工 99人，其中行政編制41人，實際行政編制31人，事業(yè)編制 55人，實際事業(yè)編制 36人,臨時工 32人。

        （二）預(yù)決算執(zhí)行情況

        1、預(yù)決算收入情況。謝旗營鎮(zhèn)政府2020年度年初預(yù)算收入數(shù)為1466萬元（一般公共預(yù)算財政撥款收入），2020年決算收入數(shù)為1631萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1621萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入10萬元。

        2、預(yù)決算支出情況。謝旗營鎮(zhèn)政府2020年度年初預(yù)算總支出數(shù)為1466萬元； 2020年度賬面反映決算總支出數(shù)為1631萬元，其中：一般公共服務(wù)支出797萬元，文化旅游體育與傳媒支出39萬元，社會保障和就業(yè)支出67萬元，衛(wèi)生健康支出74萬元，節(jié)能環(huán)保支出95萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出92萬元，農(nóng)林水支出404萬元，交通運輸支出10萬元，住房保障支出53萬元。

        3、總預(yù)算收支情況。謝旗營鎮(zhèn)政府2020年度總預(yù)算總收入3025.48萬元；其中：一般公共預(yù)算本級收入2377.05萬元，補助收入64.84萬元；總支出4881.47萬元 ，其中：一般公共預(yù)算本級支出1332.70萬元，政府性基金預(yù)算本級支出10萬元，上解支出3538.77萬元，當(dāng)年收支結(jié)余-1855.99萬元。

        4、機關(guān)經(jīng)費收支情況。謝旗營鎮(zhèn)政府2020年度機關(guān)經(jīng)費總收入1700.04萬元，其中：財政撥款收入1627.78萬元，其他收入72.26萬元；機關(guān)經(jīng)費總支出1793.37萬元，其中：工資福利費用支出697.45萬元，商品和服務(wù)支出615.04萬元，對個人和家庭的補助465.39萬元，固定資產(chǎn)折舊費用15.49萬元；當(dāng)年收支結(jié)余-93.33萬元。

二、審計評價意見

        審計結(jié)果表明：謝旗營鎮(zhèn)政府提供的財政會計資料以及其他相關(guān)資料基本真實地反映了2020年度財政決算情況，財政收支的會計處理基本符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則和會計制度。但在預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支方面還存在一些問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算方面存在的問題。

未經(jīng)本級人大審批調(diào)整預(yù)算。

（二）財政財務(wù)收支方面問題。

1、原始憑證內(nèi)容不完備列支80070元。

2、白條列支費用57695元。

3、跨年度列支42585元。

4、超范圍列支40000元。

5、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)5000元。

四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

        對未經(jīng)本級人大審批調(diào)整預(yù)算、財政財務(wù)收支方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：

        （一）建議謝旗營鎮(zhèn)政府在重大決策、重大項目安排和大額度資金的使用上，加強民主監(jiān)督及領(lǐng)導(dǎo)班子議事程序的執(zhí)行力度。

        （二）建議財務(wù)人員在發(fā)票審核過程中嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的發(fā)票堅決予以退回，杜絕大額白條入賬。加強對入賬票據(jù)的監(jiān)管，按規(guī)定使用、取得合法票據(jù)，確保會計資料的真實、合規(guī)。

        （三）財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照財務(wù)制度的規(guī)定，據(jù)實列支，嚴(yán)禁無清單、無明細(xì)入賬列支、嚴(yán)禁超范圍事項列支。

        （四）健全財務(wù)內(nèi)控制度。完善內(nèi)部審計制度，加強培訓(xùn)力度，提高會計從業(yè)人員素質(zhì)，促進財務(wù)工作制度化、規(guī)范化。

        五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對未經(jīng)本級人大審批調(diào)整預(yù)算問題，謝旗營鎮(zhèn)政府嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求內(nèi)容執(zhí)行；對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，謝旗營鎮(zhèn)政府更加規(guī)范原始憑證內(nèi)容；對白條列支費用問題，謝旗營鎮(zhèn)政府加強對會計的培訓(xùn)和指導(dǎo)，對支出手續(xù)嚴(yán)格進行審核；對跨年度列支問題，謝旗營鎮(zhèn)政府加強對支付票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)；對超范圍列支問題，謝旗營鎮(zhèn)政府嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，謝旗營鎮(zhèn)政府已按規(guī)定補記固定資產(chǎn)。具體整改結(jié)果由謝旗營鎮(zhèn)政府向社會公告。

                                                                                                     武陟縣審計局

                                                                                                        2021年12月24日