（二○二零年十二月二十九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，武陟縣審計(jì)局自2020年6月12日至2020年10月30日對武陟縣疾病預(yù)防控制中心（以下簡稱“縣疾控制中心”）2017至2019年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

縣疾控中心是實(shí)施疾病預(yù)防控制和公共衛(wèi)生技術(shù)管理的公益性事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)疾病預(yù)防與控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急準(zhǔn)備等工作。現(xiàn)有干部職工115人，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、地病科、檢驗(yàn)科、健教科等20個(gè)科室。

縣疾控中心2017年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心年初預(yù)算收入數(shù)740.82萬元，其中：當(dāng)年財(cái)力580.82萬元；非稅撥款160萬元。實(shí)際總收入1000.13萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入644.26萬元；事業(yè)收入355.87萬元。2017年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心預(yù)算支出數(shù)為740.82萬元。實(shí)際總支出1075.36萬元。其中：財(cái)政補(bǔ)助支出743.76萬元；事業(yè)支出331.60萬元。當(dāng)年財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-99.49萬元；上年財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)99.99萬元；年末財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)0.50萬元。當(dāng)年事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余24.26萬元；上年非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)76.08萬元；年末非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)100.34萬元。

縣疾控中心2018年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心年初預(yù)算收入數(shù)為942.53萬元，其中：財(cái)政撥款839.20萬元；非稅收入103.33萬元。實(shí)際總收入1357.43萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入1015.15萬元；事業(yè)收入342.28萬元。2018年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心預(yù)算支出數(shù)為942.53萬元，其中：基本支出912.23萬元；項(xiàng)目支出30.30萬元。實(shí)際總支出1239.14萬元。其中：財(cái)政補(bǔ)助支出985.03萬元；事業(yè)支出254.11萬元。當(dāng)年財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30.11萬元；上年財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)0.50萬元；年末財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)30.60萬元。當(dāng)年事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余88.17萬元；上年非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)100.34萬元；年末非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)188.51萬元。

縣疾控中心2019年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心年初預(yù)算收入數(shù)為953.11萬元，其中：財(cái)政撥款805.11萬元；非稅收入148.00萬元。實(shí)際總收入1001.44萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入1001.44萬元。2019年度縣財(cái)政批復(fù)武陟縣疾控中心預(yù)算支出數(shù)為953.11萬元，其中：基本支出851.31萬元；項(xiàng)目支出101.80萬元。實(shí)際總支出895.39萬元。其中：財(cái)政補(bǔ)助支出781.78萬元；事業(yè)支出113.61萬元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

一是原始憑證內(nèi)容不完備列支18.14萬元；二是跨年度列支出5.79萬元；三是以臨時(shí)工工資名義列支搬遷、安裝線路等費(fèi)用3.48萬元；四是超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支出0.45萬元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對原始憑證內(nèi)容不完備列支問題，要求縣疾控中心應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定入賬；對跨年度列支問題，要求疾控中心應(yīng)當(dāng)改正，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會計(jì)制度，杜絕此類問題再發(fā)生；對以臨時(shí)工工資名義列支搬遷、安裝線路等費(fèi)用問題，要求縣疾控中心應(yīng)當(dāng)改正，按規(guī)定入賬；對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支出問題，要求縣疾控中心應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)人員退還超出標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助的差旅費(fèi)4500元，收繳縣財(cái)政。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計(jì)局建議：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和會計(jì)制度，建立健全內(nèi)部控制制度，做到規(guī)范管理；二是嚴(yán)格審查支出的合規(guī)、合法性。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

縣疾控中心領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員高度重視，組織召開班子會議，認(rèn)真核查了在日常財(cái)務(wù)管理以及差旅費(fèi)發(fā)放上存在的問題并進(jìn)行整改。在今后的報(bào)銷中，將加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，堅(jiān)決杜絕跨年度列支以及發(fā)票附件不齊全支出現(xiàn)象的發(fā)生。對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支出問題，及時(shí)督促相關(guān)人員退還超出標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助的差旅費(fèi)，進(jìn)行了追回，并已上繳縣財(cái)政。具體整改結(jié)果由縣疾控中心向社會公告。