（二○二零年十二月二十九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，武陟縣審計(jì)局自2020年9月14日至2020年11月20日對縣自然資源局2017至2019年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位概況

武陟縣自然資源局屬于武陟縣政府職能部門，行政事業(yè)單位，主要履行全縣全民所有土地、礦產(chǎn)、森林、濕地、水等自然資源資產(chǎn)所有者職責(zé)和所有國土空間用途管制職責(zé)；擬定自然資源和國土空間規(guī)劃及測繪等規(guī)范文件，監(jiān)督檢查自然資源和國土空間規(guī)劃及測繪等法律法規(guī)的執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)全縣自然資源調(diào)查檢測評價(jià)；負(fù)債全縣自然資源統(tǒng)一確權(quán)登記工作；負(fù)債全縣自然資源資產(chǎn)有償使用工作等工作。現(xiàn)有干部、職工221人，內(nèi)部機(jī)構(gòu)有辦公室、政策法規(guī)股、調(diào)查與測繪股等5個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，下設(shè)15個(gè)國土所，以及土地收購儲(chǔ)備中心、不動(dòng)產(chǎn)登記中心等8個(gè)二級機(jī)構(gòu)。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

1、預(yù)算批復(fù)和執(zhí)行情況：武陟縣自然資源局為縣財(cái)政一級預(yù)算單位。

2017年初縣財(cái)政批復(fù)縣自然資源局一般公共預(yù)算收入30749.43萬元，追加預(yù)算3830.77萬元（主要用于當(dāng)年新增土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等），部門決算收入20766.14萬元，當(dāng)年實(shí)際預(yù)算收入16935.37萬元（因土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)和耕地占用稅等預(yù)算批復(fù)數(shù)較大，當(dāng)年安照實(shí)際工作安排）；2017年初縣財(cái)政批復(fù)一般公共預(yù)算支出30749.43萬元，部門決算支出20766.14萬元，實(shí)際支出10620.75萬元，結(jié)余6314.62萬元（土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)、項(xiàng)目資金結(jié)余未使用）。 

2018年初縣財(cái)政批復(fù)縣自然資源局一般公共預(yù)算收入30239.11萬元，追加預(yù)算2344.6萬元（主要用于當(dāng)年新增土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)、檔案設(shè)備等），部門決算收入16952.31萬元，當(dāng)年實(shí)際預(yù)算收入16167.9萬元（因收儲(chǔ)土地附著物、土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)等預(yù)算批復(fù)數(shù)較大，當(dāng)年安照實(shí)際工作安排）；2018年初縣財(cái)政批復(fù)一般公共預(yù)算支出30239.11萬元，部門決算支出16952.31萬元，實(shí)際支出9853.17萬元，結(jié)余6314.73萬元（部分社會(huì)保障費(fèi)用和項(xiàng)目款使用上年結(jié)余資金）。

2019年初縣財(cái)政批復(fù)縣自然資源局一般公共預(yù)算收入45080.39萬元，追加預(yù)算10415.60萬元（主要用于當(dāng)年新增委托業(yè)務(wù)費(fèi)、當(dāng)年新增土地補(bǔ)償款、社會(huì)保障費(fèi)、一張圖監(jiān)管等），部門決算收入20190.42萬元，實(shí)際收入12227.09萬元（因工業(yè)用地返還、土地補(bǔ)償款等預(yù)算批復(fù)數(shù)較大，當(dāng)年安照實(shí)際工作安排）；2019年預(yù)算批復(fù)支出45080.39萬元，部門決算支出20190.42萬元，實(shí)際支出11976.51萬元，結(jié)余250.59萬元 。

2、截至2019年底縣自然資源局貨幣資金累計(jì)結(jié)余308.74萬元，其中：銀行存款79.42萬元、零余額賬戶用款額度229.32萬元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不符合規(guī)定列支16188元。

（二）跨年度支出10988元。

（三）未按合同約定支付工程款。

（四）往來款長期掛賬996406.1元。

（五）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)3560元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理和整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對原始憑證不符合規(guī)定列支問題，要求武陟縣自然資源局加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定入賬；對跨年度支出問題，要求武陟縣自然資源局按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，杜絕此類問題；對未按合同約定支付工程款問題，要求武陟縣自然資源局履行約定，避免類似情況的發(fā)生；對往來款長期掛賬問題，要求武陟縣自然資源局及時(shí)清理往來款項(xiàng)；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，要求武陟縣自然資源局將本單位購買使用的固定資產(chǎn)，按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記管理。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣自然資源局高度重視，并制訂了整改方案，積極組織整改，完善了財(cái)務(wù)審批程序和財(cái)務(wù)制度。具體整改結(jié)果由武陟縣自然資源局向社會(huì)公告。

                            武陟縣審計(jì)局

                           2020年12月29日