根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條第二款的規(guī)定,武陟縣審計局派出審計組，自2024年2月27日至2024年7月31日，對武陟縣2023年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、2023年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算收支情況
1.收入情況。2023年度武陟縣一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算為173700萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為150000萬元，實際完成150505萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.30％，較上年同比減少13362萬元，下降8.20％；稅收收入年初預(yù)算為112105萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為109800萬元，實際完成109830萬元，占調(diào)整預(yù)算的100.03％，較上年同比增加4075萬元，增長3.90％，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為73％。
2.支出情況。2023年度武陟縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算為401466萬元，調(diào)整后年度支出預(yù)算為394841萬元，實際支出357133萬元，為調(diào)整預(yù)算的90.40%，較上年同比增加25432萬元，增長7.70%。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣地方一般公共決算收入完成150505萬元，返還性收入12419萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入172653萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入19536萬元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)49941萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30795萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23264萬元，總收入459113萬元；全縣一般公共決算支出357133萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出26607萬元，體制上解支出4916萬元，專項上解支出30829萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1920萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37708萬元。
?。ǘ┗痤A(yù)算收支執(zhí)行情況
1.收入情況。2023年度武陟縣政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算為152918萬元，執(zhí)行中按法定程序調(diào)整為53010萬元，實際完成54192萬元，占調(diào)整預(yù)算的102.20％，較上年同比減少17806萬元，下降24.70％。
2.支出情況。2023年度武陟縣政府性基金預(yù)算支出年初預(yù)算為191103萬元，調(diào)整后年度支出預(yù)算為218390萬元，實際支出91229萬元，為調(diào)整預(yù)算的41.80%，較上年同比減少21205萬元，下降18.90%。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣地方基金決算收入54192萬元，上級補助收入3771萬元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)99862萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入65810萬元，收入總計為223635萬元；全縣基金決算支出91229萬元，上解支出55萬元，年終結(jié)余127161萬元。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算情況
1.收入情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入年初預(yù)算為190萬元，實際完成190萬元，占預(yù)算的100%。
2.支出情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出年初預(yù)算為716萬元，實際完成348萬元，占預(yù)算的48.60％。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣國有資本經(jīng)營決算收入完成190萬元，上級補助收入63萬元，上年結(jié)余收入463萬元，支出完成348萬元，收支結(jié)余368萬元。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算情況
1.收入情況。2023年度武陟縣社會保險基金收入年初預(yù)算為24764萬元，實際完成46759萬元，占年初預(yù)算的188.8%，較上年同比增加21424萬元，增長84.6%。
2.支出情況。2023年度武陟縣社會保險基金支出年初預(yù)算為18256萬元，實際完成20565萬元，占年初預(yù)算的112.6％，較上年同比增加2225萬元，增長12.10％。
3.收支平衡情況。2023年度武陟縣社會保險基金收入完成46759萬元，支出完成20565萬元，當(dāng)年收支結(jié)余26194萬元，往年累計結(jié)余66933萬元，年末滾存結(jié)余93127萬元。
?。ㄎ澹┱畟鶆?wù)情況
2023年，省財政廳核定武陟縣政府債務(wù)限額566147萬元，其中：一般債務(wù)限額155247萬元，專項債務(wù)限額410900萬元。截至2023年底，武陟縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)余額合計562388萬元，其中：一般債務(wù)余額155203萬元，專項債務(wù)余額407185萬元。武陟縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)未超出核定的債務(wù)限額。
2023年武陟縣共收到上級轉(zhuǎn)貸政府債券96605萬元（含新增地方政府債券66395萬元，再融資債券30210萬元），其中：一般債券30795萬元，專項債券65810萬元。2023年武陟縣政府債務(wù)還本付息49404萬元，其中：還本31780萬元，付息17624萬元。
二、審計評價意見
2023年是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的第一年，武陟縣財政部門和有關(guān)單位能夠認(rèn)真落實中央和省委、省政府關(guān)于建立健全基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系相關(guān)決策部署，“三?！闭哒w落實較好，財政運行總體平穩(wěn)，相關(guān)單位的預(yù)算管理和財務(wù)管理制度基本健全有效，其財政財務(wù)收支活動基本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但審計中也發(fā)現(xiàn),在預(yù)算執(zhí)行和財政專項資金管理使用方面還存在一些問題，需要在今后的工作中進(jìn)一步完善相關(guān)制度，加強財政資金管理水平，逐步提升財政資金使用效益。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）預(yù)算編制方面存在的問題
預(yù)算編制不精準(zhǔn)。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題
1.預(yù)算支出支付率低。
2.未及時上繳預(yù)算款673.43萬元。
3.科學(xué)技術(shù)支出不實，涉及金額2660萬元。
4.固定資產(chǎn)未登記入賬管理。
?。ㄈ┐媪抠Y金方面存在的問題
應(yīng)收回未收回存量資金23.60萬元。
?。ㄋ模ｍ椯Y金方面存在的問題
專項資金撥付不及時210.33萬元。
?。ㄎ澹┺r(nóng)業(yè)補助資金方面存在的問題
1. 5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別種糧戶套取農(nóng)業(yè)補助資金77.78萬元。
2.虛報面積套取耕地地力保護(hù)補貼0.73萬元。
3.未按要求張榜公示種植戶信息。
4.補貼機具檔案資料不齊全。
?。┑胤秸畟Y金方面存在的問題
1.未按合同約定完成工程量。
2.違規(guī)招標(biāo)。
?。ㄆ撸┺r(nóng)村公益事業(yè)財政獎補專項資金方面存在的問題
1.違規(guī)發(fā)包農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補工程項目。
2.3個項目實施單位未嚴(yán)格履行審核監(jiān)督職責(zé)，項目管理不規(guī)范。
?。ò耍┺r(nóng)村廁所革命專項資金方面存在的問題
1.未及時發(fā)放農(nóng)村戶廁改造資金340.05萬元。
2.戶廁改造檔案管理不規(guī)范。
3.違規(guī)將農(nóng)村“廁所革命”整村推進(jìn)資金發(fā)放到戶。
（九）武陟縣公立醫(yī)院運營及藥品、器械管理使用情況存在的問題
1.違規(guī)減免職工家屬介入診療費2.97萬元。
2.多收住院床位費 0.31萬元。
3.違規(guī)超劑量開具精麻類藥品處方。
4.違規(guī)安排住院檢查項目。
5.未按規(guī)定登記精麻類門診藥品患者信息。
6.違規(guī)以收入分成形式引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備。
7.違規(guī)公款報銷個人電話費0.42萬元。
8.醫(yī)療設(shè)備長期閑置未使用。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況和建議
針對以上問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對預(yù)算編制方面存在的問題，要求武陟縣財政局按照實際發(fā)展水平編制年初預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行管理和監(jiān)督；對預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題，要求武陟縣財政局加強對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督；對存量資金方面存在的問題，審計期間，武陟縣財政局已將上述存量資金收回；對專項資金方面存在的問題，審計期間，武陟縣財政局已將上述專項資金撥付到位；對農(nóng)業(yè)補助資金方面存在的問題，要求武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局進(jìn)一步加強對財政補助資金的監(jiān)督管理，強化流程控制，保證資金的使用效益；對地方政府債券資金方面存在的問題，要求武陟縣國營農(nóng)場應(yīng)加快項目進(jìn)度，盡快完成約定工程量；對農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補專項資金方面存在的問題，要求相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在今后工程項目中，應(yīng)當(dāng)督促監(jiān)理部門認(rèn)真履行職責(zé)，杜絕此類問題發(fā)生；對農(nóng)村廁所革命專項資金方面存在的問題，要求武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強農(nóng)村廁所革命專項資金監(jiān)督管理，對武陟縣公立醫(yī)院運營和藥品器械管理使用情況存在的問題，要求武陟縣公立醫(yī)院健全完善內(nèi)部管理制度。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是進(jìn)一步規(guī)范財政預(yù)算管理。要嚴(yán)格執(zhí)行新《中華人民共和國預(yù)算法》的各項規(guī)定，健全完善預(yù)算編制和審核機制，細(xì)化預(yù)算編制，強化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，提高預(yù)算管理的計劃性和科學(xué)性。二是進(jìn)一步加強預(yù)算收支管理。財政負(fù)責(zé)征收部門，應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，將征收、管理的預(yù)算收入及時足額繳入國庫，保證財政收入的真實、完整。三是強化專項資金管理。進(jìn)一步規(guī)范和加強財政專項資金管理，建立科學(xué)、規(guī)范、高效的運行機制，督促用款單位認(rèn)真編制用款計劃，嚴(yán)格按預(yù)算、用款計劃和項目進(jìn)度使用資金，對于專項資金，財政部門要及時撥付到用款單位，并監(jiān)督財政資金形成的資產(chǎn)納入賬內(nèi)和資產(chǎn)的運行質(zhì)量，避免資產(chǎn)閑置，達(dá)不到逾期目標(biāo)，資金資產(chǎn)績效差現(xiàn)象。四是進(jìn)一步加強對財政存量資金的監(jiān)督和管理。對于統(tǒng)籌安排使用的存量資金，結(jié)合預(yù)算部門加快支付進(jìn)度，并加強日常監(jiān)管，提高存量資金使用效率。五是進(jìn)一步加強對財政補助資金的監(jiān)督管理，強化流程控制，保證資金的使用效益。六是縣公立醫(yī)院健全完善內(nèi)部管理制度。梳理醫(yī)院現(xiàn)有制度，建立合理的管理體制，有效的業(yè)務(wù)運營和財務(wù)運行機制，明確責(zé)任部門，確保責(zé)任落實到位，使內(nèi)部控制工作落到實處。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對預(yù)算編制不精準(zhǔn)問題，武陟縣財政局已采取措施，按照《中華人民共和國預(yù)算法》及預(yù)算編制相關(guān)通知要求，在編制2025年部門預(yù)算時，同自然資源部門結(jié)合，分析研判當(dāng)前房地產(chǎn)市場行情，合理預(yù)測土地出讓收入預(yù)期，制定分地塊測算明細(xì)，進(jìn)一步提高預(yù)算的精確性；對預(yù)算支出支付率低問題，財政部門一是召開專題會議研究整改措施，加強預(yù)算編制的科學(xué)性，嚴(yán)格按輕重緩急從嚴(yán)從緊安排預(yù)算。在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了2025年新的預(yù)算草案；二是加強預(yù)算執(zhí)行管理，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效應(yīng)對措施，加快推進(jìn)財政資金項目進(jìn)度，有效提高財政資金使用效益；對未及時上繳預(yù)算款問題，截至2024年7月10日，武陟縣非稅收入管理局已將上述款項全部上繳國庫；對科學(xué)技術(shù)支出不實問題，武陟縣財政局已與科技局結(jié)合，一是將上級科技部門出臺的需要縣本級列支的科技支出納入年初預(yù)算；二是進(jìn)一步明確科技支出的范圍；三是加強和規(guī)范財務(wù)核算行為（不是科技支出范圍的，不能列入科技支出科目）；四是研究并出臺了《進(jìn)一步壓實財政科技支出的通知》；對固定資產(chǎn)未登記入賬管理問題，2024年5月31日，武陟縣衛(wèi)生健康委員會已完成上述固定資產(chǎn)登記入賬；對應(yīng)收回未收回存量資金問題，審計期間武陟縣財政局已將上述存量資金收回統(tǒng)籌使用；對專項資金撥付不及時問題，審計期間武陟縣財政局結(jié)合相關(guān)預(yù)算單位已將上述專項資金撥付到位；對5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別種糧戶套取農(nóng)業(yè)補助資金問題，審計期間相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將套取農(nóng)業(yè)補助資金予以收回，現(xiàn)已全部上繳縣財政；對虛報面積套取耕地地力保護(hù)補貼問題，審計期間武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對此項問題進(jìn)行處理，將多領(lǐng)取補貼資金予以收回；對未按要求張榜公示種植戶信息問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已按照方案要求，指導(dǎo)10個無公示證明資料的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，補齊相關(guān)缺失公示證明資料并完成存檔；對補貼機具檔案資料不齊全問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局秸稈綜合利用農(nóng)機購置補貼項目已按照方案規(guī)定，將申報資料補充齊全并歸檔；對違規(guī)招標(biāo)問題，武陟縣中醫(yī)院一是及時召開院務(wù)委員會研究整改措施；二是修訂規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購流程，組織學(xué)習(xí)最新的相關(guān)法律及招標(biāo)流程；三是加強醫(yī)療設(shè)備采購的規(guī)范性和合法性，嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的醫(yī)療設(shè)備采購規(guī)定執(zhí)行；對違規(guī)發(fā)包農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補工程項目問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已按照相關(guān)法律政策文件，制定并出臺招投標(biāo)管理辦法；對3個項目實施單位未嚴(yán)格履行審核監(jiān)督職責(zé)，項目管理不規(guī)范問題，涉及的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已按照相關(guān)法律政策文件，制定并出臺招投標(biāo)管理辦法；對未及時發(fā)放農(nóng)村戶廁改造資金問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2024年8月29日前將上述資金全部撥付到位；對戶廁改造檔案管理不規(guī)范問題，武陟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局戶廁改造前照片已全部補充完畢并歸檔；對違規(guī)將農(nóng)村“廁所革命”整村推進(jìn)資金發(fā)放到戶問題，武陟縣農(nóng)村人居環(huán)境集中整治行動工作專班辦公室于2024年10月25日出臺了《關(guān)于規(guī)范農(nóng)村“廁所革命”項目資金合理使用的通知》，進(jìn)一步規(guī)范廁所革命項目資金的使用；對違規(guī)減免職工家屬介入診療費問題，武陟縣人民醫(yī)院已在2024年1月停止該政策，并在2024年9月全部收回之前減免的費用；對多收住院床位費問題，相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)召開專題會議，組織醫(yī)護(hù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度、條例、文件等，強化責(zé)任意識，杜絕類似問題的發(fā)生；對違規(guī)超劑量開具精麻類藥品處方問題，武陟縣人民醫(yī)院已完善信息系統(tǒng)，2024年6月修訂了《武陟縣人民醫(yī)院藥品處方量管理規(guī)定》；對違規(guī)安排住院檢查項目問題，2024年7月武陟縣人民醫(yī)院已扣除相關(guān)科室績效工資；對未按規(guī)定登記精麻類門診藥品患者信息問題，2024年6月縣人民醫(yī)院已對醫(yī)生進(jìn)行信息系統(tǒng)操作培訓(xùn)；對違規(guī)以收入分成形式引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備問題，2024年9月小董鄉(xiāng)衛(wèi)生院與設(shè)備投放方簽訂CT轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將設(shè)備一次性買斷；大封鎮(zhèn)衛(wèi)生院已停止支付分成；對違規(guī)公款報銷個人電話費問題，武陟縣衛(wèi)生健康委員會給予該同志黨內(nèi)警告處分，并將電話費上繳至武陟縣衛(wèi)健委會計核算中心賬戶；對醫(yī)療設(shè)備長期閑置未使用問題，2024年8月，武陟縣人民醫(yī)院已將全自動生化分析儀安裝并投入使用。具體整改結(jié)果由武陟縣財政局向社會公告。
武陟縣審計局
2024年12月30日
