根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，武陟縣審計(jì)局自2022年3月10日至2022年11月25日，對武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況?
（一）項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目可研批復(fù)情況
武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于武陟縣朝陽一路與木欒大道交叉口西南角,該項(xiàng)目是武陟縣成城建設(shè)投資有限公司于2019年11月委托北京國金管理咨詢有限公司編制的《武陟縣2018年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目（變更）可行性研究報(bào)告》的一個(gè)單項(xiàng)工程。
根據(jù)武陟縣發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于武陟縣2018年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目（變更）可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（武發(fā)改行二〔2019〕127號(hào)文件），批復(fù)該項(xiàng)目總投資115970.14萬元，項(xiàng)目建設(shè)總建筑面積247150㎡，其中：朝陽一路與木欒大道西南角地塊規(guī)劃用地面積26667㎡（折合40畝），總建筑面積84486㎡（住宅65688㎡、物業(yè)用房338㎡、其他配套建筑640㎡、地下建筑17820㎡），居住戶數(shù)534戶。項(xiàng)目資金為：自籌和融資解決。
2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)情況
武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目設(shè)計(jì)分為三部分。其中：
（1）武陟縣2018棚戶區(qū)改造項(xiàng)目設(shè)計(jì)，包含武陟縣龍泉街道辦事處東馬曲村城中村改造項(xiàng)目、龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目、木城街道辦事處木欒店文化街區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目三個(gè)子項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，于2018年7月11日至2018年8月8日委托中興豫建設(shè)管理有限公司代理，在武陟縣公共資源交易中心公開招標(biāo)，確定鄭州大學(xué)綜合設(shè)計(jì)研究院有限公司中標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與武陟縣成城建設(shè)投資有限公司簽訂設(shè)計(jì)合同，設(shè)計(jì)費(fèi)428萬元。
（2）武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目設(shè)計(jì)，包含南苑安置區(qū)、廣濟(jì)路改擴(kuò)建，于2019年6月24日至2019年12月27日委托河南興達(dá)工程咨詢有限公司代理，在武陟縣公共資源交易中心公開招標(biāo)，確定鄭州大學(xué)綜合設(shè)計(jì)研究院有限公司中標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與武陟縣成城建設(shè)投資有限公司簽訂設(shè)計(jì)合同，設(shè)計(jì)費(fèi)356萬元。
（3）武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目景觀設(shè)計(jì)由武陟縣成城建設(shè)投資有限公司委托鄭州大學(xué)綜合設(shè)計(jì)研究院有限公司設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)費(fèi)28.63萬元。
3、項(xiàng)目招投標(biāo)及合同簽訂情況
武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目分為北苑、南苑、園林景觀及室外管網(wǎng)和附屬配套工程。其中：
（1）該項(xiàng)目北苑于2019年4月15日至2019年6月29日委托大成工程咨詢有限公司代理，在武陟縣公共資源交易中心公開招標(biāo)，確定林州瑞達(dá)工程管理有限公司中標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與武陟縣成城建設(shè)投資有限公司簽訂承包合同并施工，中標(biāo)金額107573073.95元，工程內(nèi)容包括：1#、2#、3#、5#樓及地庫招標(biāo)圖紙內(nèi)和工程量清單的全部內(nèi)容，合同工期720天，計(jì)劃開竣工日期為2019年7月18日至2021年7月7日。武陟縣成城建設(shè)投資有限公司于2021年9月13日和林州瑞達(dá)工程管理有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，合同價(jià)816137.09元，工程內(nèi)容包括：12#、15#、16#樓圖紙內(nèi)及工程量清單的全部內(nèi)容。
監(jiān)理單位為河南省中原建設(shè)監(jiān)理中心有限公司，監(jiān)理費(fèi)用324000元。
（2）該項(xiàng)目南苑于2021年4月6日至2021年4月30日委托河南德泓工程管理咨詢有限公司代理，在武陟縣公共資源交易中心公開招標(biāo)，確定林州瑞達(dá)工程管理有限公司中標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與武陟縣成城建設(shè)投資有限公司簽訂承包合同并施工，中標(biāo)金額128433023.29元，工程內(nèi)容包括：6#、7#、8#、9#、10#、11#樓及地庫、西南角配電間招標(biāo)圖紙和工程量清單的全部內(nèi)容。該工程合同工期720天，計(jì)劃開竣工日期2021年5月17日至2023年5月7日。
監(jiān)理單位為河南省天隆工程管理咨詢有限公司，監(jiān)理費(fèi)用613900元。
（3）該項(xiàng)目園林景觀、室外管網(wǎng)工程于2021年10月12日至2021年11月5日委托泰宇建筑工程技術(shù)咨詢有限公司代理，在武陟縣公共資源交易中心公開招標(biāo)，確定林州瑞達(dá)工程管理有限公司中標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與武陟縣成城建設(shè)投資有限公司簽訂承包合同并施工，中標(biāo)金額10761149.67元。該工程合同工期90天，計(jì)劃開竣工日期2021年11月25日至2022年2月22日。
監(jiān)理單位為河南鑫東辰工程管理有限公司，監(jiān)理費(fèi)用112000元。
（4）附屬配套工程包含：①消防控制設(shè)施、消防外網(wǎng)配線工程；②供熱工程；③電梯工程；④電梯門套工程；⑤燃?xì)獍惭b工程；⑥供水管網(wǎng)工程及設(shè)備安裝；⑦供配電工程；⑧室外通信安裝工程；⑨智能化工程；⑩人防工程；?劃線標(biāo)識(shí)工程。附屬配套工程合同金額合計(jì)3709.429993萬元。
（二）項(xiàng)目資金到位、支出情況
1、項(xiàng)目資金到位情況
截至2022年11月，武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目共籌集資金24943.924086萬元。其中：中央預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金4303.42萬元；省財(cái)政專項(xiàng)債券資金13595.6597萬元；縣財(cái)政撥款1675萬元；自籌資金5369.844386萬元。
2、項(xiàng)目資金支出情況
截至2022年11月，武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目共撥出資金24943.924086萬元，其中：工程款19844.6617萬元、設(shè)計(jì)費(fèi)296.013814萬元、勘察費(fèi)18.711206萬元、圖紙審查費(fèi)32.362622萬元、監(jiān)理費(fèi)71.5520萬元、工程前期費(fèi)用44.3579萬元、土地出讓金（含稅費(fèi)和評估費(fèi)）4062.7582萬元、回購安置房（824.93㎡）金額296.9748萬元、其他費(fèi)用276.531844萬元。
（三）項(xiàng)目投資完成情況
武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目經(jīng)審計(jì)核實(shí)完成總投資金額30844.934762萬元，其中：
1、工程款25721.256413萬元。
2、設(shè)計(jì)費(fèi)297.445314萬元。
3、勘察費(fèi)18.711206萬元。
4、圖紙審查費(fèi)32.362622萬元。
5、監(jiān)理費(fèi)104.99萬元。
6、造價(jià)咨詢費(fèi)47.646萬元。
7、土地出讓金、稅費(fèi)及評估費(fèi)4062.7582萬元。
8、其他費(fèi)用559.765007萬元。
二、審計(jì)評價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，武陟縣住房保障中心委托武陟縣成城建設(shè)投資有限公司實(shí)施武陟縣龍?jiān)唇值擂k事處東、西仲許村城中村改造項(xiàng)目，基本按照有關(guān)要求完成了該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)該工程在工程價(jià)款結(jié)算、收取履約保證金方面還存在一些問題，需要加以糾正和完善。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）施工單位多計(jì)工程價(jià)款55039844.53元。
（二）建設(shè)單位應(yīng)收未收履約保證金1315730.74元。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理情況和建議
針對以上問題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對施工單位多計(jì)工程價(jià)款、應(yīng)收未收履約保證金等方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計(jì)局建議：
一是建設(shè)單位應(yīng)依法據(jù)實(shí)與施工單位結(jié)算，確保固定資產(chǎn)安全完整。二是建設(shè)單位在今后項(xiàng)目簽訂合同前，應(yīng)嚴(yán)格按招標(biāo)文件收取履約保證金。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對施工單位多計(jì)工程價(jià)款問題，武陟縣成城建設(shè)投資有限公司將在支付工程款項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格依法據(jù)實(shí)與施工單位結(jié)算；對建設(shè)單位應(yīng)收未收履約保證金問題，武陟縣成城建設(shè)投資有限公司在今后項(xiàng)目簽訂合同前，嚴(yán)格按招標(biāo)文件收取履約保證金。具體整改結(jié)果由武陟縣成城建設(shè)投資有限公司向社會(huì)公告。
武陟縣審計(jì)局
2022年12月29日
