2021年第38公告：武陟縣審計局關于武陟縣衛(wèi)生健康委員會2020年預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果公告
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，武陟縣審計局派出審計組，于2021年3月18日至2021年9月30日，對武陟縣衛(wèi)生健康委員會2020年預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）單位概況
武陟縣衛(wèi)生健康委員會屬于武陟縣政府職能部門，行政事業(yè)單位，主要職責是：貫徹執(zhí)行黨和國家關于衛(wèi)生健康工作的法律、法規(guī)和方針、政策；負責擬訂全縣疾病預防控制規(guī)劃、免疫規(guī)劃、嚴重危害人民群眾健康的公共衛(wèi)生問題的干預措施并組織落實；組織和指導全縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件預防控制和各類突發(fā)公共事件的醫(yī)療衛(wèi)生救援，發(fā)布法定報告?zhèn)魅静∫咔樾畔?、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置信息;負責擬訂并組織實施基層衛(wèi)生、婦幼衛(wèi)生發(fā)展規(guī)劃和政策措施，指導全縣基層衛(wèi)生、婦幼衛(wèi)生服務體系建設，推進基本公共衛(wèi)生服務；完善基層運行新機制和鄉(xiāng)村醫(yī)生管理制度;負責全縣醫(yī)療機構和醫(yī)療服務全行業(yè)管理辦法的監(jiān)督實施；負責組織推進公立醫(yī)院改革，建立公益性為導向的績效考核和評價運行機制，建設和諧醫(yī)患關系，提出醫(yī)療服務和藥品價格政策的建議;貫徹落實國家藥物政策和國家基本藥物制度;組織建立計劃生育利益導向、計劃生育特殊困難家庭扶助和促進計劃生育家庭發(fā)展等機制。
武陟縣人民政府2015年12月批準縣計生委和縣衛(wèi)生局合并組成武陟縣衛(wèi)生和計劃生育委員會，2019年4月機構改革后更名為武陟縣衛(wèi)生健康委員會，局機關內設24個職能科室，下屬單位共23個，其中：醫(yī)療機構18個(縣人民醫(yī)院、人民醫(yī)院分院、婦幼保健院、中醫(yī)院、十四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處衛(wèi)生院)，其他衛(wèi)生健康單位5個(計劃生育指導站、計劃生育協(xié)會辦公室、衛(wèi)生宣傳教育培訓中心、衛(wèi)生計生監(jiān)督所、疾控中心)。截至2020年底，武陟縣衛(wèi)生健康委員會及所屬單位編制數(shù)為1807人，實有人數(shù)1353人，其中:行政編制數(shù)20人，實有21人;事業(yè)全供編制數(shù)304人，實有人數(shù)239人;事業(yè)差供編制數(shù)1483人，實有人數(shù)1093人。
（二）預算執(zhí)行及財政收支情況
2020年年初武陟縣財政批復縣衛(wèi)生健康委員會一般公共預算收入4064.80萬元，決算收入10559.53萬元，其中：基本支出撥款收入1485.39萬元、項目支出撥款收入9074.14萬元。
2020年年初武陟縣財政批復一般公共預算支出4064.80萬元，其中：基本支出1102.08萬元、項目支出2962.72萬元。決算支出11967.13萬元，其中：基本支出1573.58萬元、項目支出10393.55萬元。2020年收支余額-1407.60萬元。本期盈余為負數(shù)的原因為:2019年年底因財政資金緊張，衛(wèi)生健康委員會部分項目資金未支出，共4090.15萬元(基本公衛(wèi)、衛(wèi)生室基本藥物補助、計劃生育家庭獎勵等)全部結轉到2020年，2020年進行了支出，造成2020年支出大于收入，形成本期盈余為負數(shù)。
（三）正版軟件采購基本情況
武陟縣衛(wèi)生健康委員會現(xiàn)有電腦84臺，其中：臺式電腦83臺、筆記本1臺。截至2020年底共有操作系統(tǒng)84套，辦公軟件84套，殺毒軟件84套，使用的操作系統(tǒng)、辦公軟件、殺毒軟件均為購買電腦時隨機購買。
二、審計評價意見
審計結果表明：武陟縣衛(wèi)生健康委員會2020年預算執(zhí)行情況基本符合國家有關預算法和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符會計法以及相關會計準則和會計制度的規(guī)定，提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映了其財政財務收支狀況，會計處理基本符合相關的財務規(guī)則和會計制度；基本遵守了有關財經(jīng)法規(guī)，但在審計中發(fā)現(xiàn)，還存在有專項資金撥付不及時、長期掛往來等問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
（一）預算執(zhí)行和其他財政收支情況方面問題
1、專項資金撥付不及時，涉及金額222.98萬元。
2、長期掛往來223.80萬元。
3、跨年度列支出0.97萬元。
4、支出管理不規(guī)范，涉及資金4.16萬元。
（二）公有產權衛(wèi)生室建設方面問題
1、違反基本建設程序，未批先建。
2、工程建設項目進度緩慢。
3、建設項目存在工程質量問題。
4、建設項目未按圖紙要求使用安全玻璃。
5、建設項目未按圖紙要求安裝拖布池進排水。
6、未履行變更手續(xù)，改變施工地點。
（三）醫(yī)養(yǎng)中心運行方面問題
醫(yī)養(yǎng)人員未按照方案一年一簽協(xié)議書。
（四）網(wǎng)絡安全建設和效益方面問題
網(wǎng)絡和信息安全制度不健全。
四、審計處理情況和建議
對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告，對預算執(zhí)行管理、資金資產管理、工程建設項目、醫(yī)養(yǎng)中心運行方面和網(wǎng)絡安全建設和效益等方面發(fā)現(xiàn)的問題分別提出了明確的整改要求。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：
（一）嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》的規(guī)定，及時、足額地撥付預算支出資金。
（二）加強機關財務管理，及時清理往來款項。
（三）加強公有產權衛(wèi)生室項目管理，杜絕未批先建、等問題;采取有效措施，加快項目建設進度，保證工程質量。
（四）加強內部網(wǎng)絡安全管理，明確直接責任人。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
目前，對專項資金撥付不及時問題，武陟縣衛(wèi)健委積極與財政對接，申請資金，及時撥付資金；對長期掛往來情況，武陟縣衛(wèi)健委加強財務管理，積極清理往來賬款；對跨年度支出和支出不規(guī)范問題，武陟縣衛(wèi)健委按規(guī)定及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算，杜絕此類問題；對公有產權衛(wèi)生室建設方面問題，武陟縣衛(wèi)健委今后將嚴格按照相關規(guī)定進行項目管理；對醫(yī)養(yǎng)中心運行方面問題，武陟縣衛(wèi)健委今后將按照方案要求簽訂協(xié)議；對網(wǎng)絡安全方面問題，武陟縣衛(wèi)健委將明確網(wǎng)絡安全直接責任人，制定內部安全管理制度。具體整改結果由武陟縣衛(wèi)健委向社會公告。
武陟縣審計局
2021年12月27日
