2021年第37公告：武陟縣審計(jì)局關(guān)于武陟縣人力資源和社會(huì)保障局2019至2020年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果公告

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，焦作市審計(jì)局自2021年3月17日至5月28日，對(duì)焦作市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局（以下簡(jiǎn)稱“市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局”）2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位概況

武陟縣人力資源和社會(huì)保障局屬于武陟縣政府職能部門(mén)，行政單位，主要負(fù)責(zé)擬訂全縣人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策。擬訂全縣人力資源市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃和人力資源流動(dòng)辦法，建立統(tǒng)一規(guī)范的人力資源市場(chǎng)，促進(jìn)人力資源合理流動(dòng)、有效配置。擬訂全縣統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的就業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策，牽頭擬訂高校畢業(yè)生就業(yè)政策。統(tǒng)籌擬訂全縣城鄉(xiāng)社會(huì)保險(xiǎn)及其統(tǒng)籌保險(xiǎn)政策并組織實(shí)施，組織擬訂全縣統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)辦法，統(tǒng)籌擬訂全縣機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬訂全縣社會(huì)保險(xiǎn)及其補(bǔ)充保險(xiǎn)基金管理和監(jiān)督制度等。局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位在編人數(shù)141人，合同制工人26人，臨時(shí)工2人，聘用制人員14人，政府購(gòu)崗、公益性崗位26人，退休52人。下設(shè)8個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別是：辦公室（黨的建設(shè)工作辦公室）、就業(yè)創(chuàng)業(yè)股、人力資源管理股、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員管理股（縣職稱改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）、行政事項(xiàng)服務(wù)股（仲裁股、勞動(dòng)關(guān)系與勞動(dòng)保障監(jiān)察股）、社會(huì)保險(xiǎn)股（規(guī)劃與社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督股）、工資福利與任免獎(jiǎng)勵(lì)股、職業(yè)能力建設(shè)股。下屬25家事業(yè)單位，分別是：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老統(tǒng)籌保險(xiǎn)處、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心、失業(yè)保險(xiǎn)所、再就業(yè)辦公室、創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保中心、勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)、就業(yè)服務(wù)中心、木欒人社所、興華人社所、紅旗人社所、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)人社所、13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層人社所、社會(huì)保險(xiǎn)醫(yī)院。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

預(yù)算批復(fù)和執(zhí)行情況：武陟縣人力資源和社會(huì)保障局為縣財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位。

2019年年初縣財(cái)政批復(fù)縣人力資源和社會(huì)保障局一般公共預(yù)算收入30598.99萬(wàn)元，決算收入14169.77萬(wàn)元。2019年年初縣財(cái)政批復(fù)一般公共預(yù)算支出30598.99萬(wàn)元，決算支出14169.77萬(wàn)元，2019年決算城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出按要求未列入本部門(mén)決算。

2020年年初縣財(cái)政批復(fù)縣人力資源和社會(huì)保障局一般公共預(yù)算收入35344.14萬(wàn)元，決算收入4759.24萬(wàn)元。2020年年初縣財(cái)政批復(fù)一般公共預(yù)算支出35344.14萬(wàn)元，決算支出4759.24萬(wàn)元，2020年決算城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出按要求未列入本部門(mén)決算。

（三）促進(jìn)優(yōu)先就業(yè)政策落實(shí)情況

1、就業(yè)補(bǔ)助資金收支情況

武陟縣人力資源和社會(huì)保障局2020年度就業(yè)補(bǔ)助資金上年結(jié)余446.64萬(wàn)元，當(dāng)年上級(jí)下達(dá)就業(yè)補(bǔ)助資金1077萬(wàn)元；2020年度支出1393.53萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼198.2萬(wàn)元、崗位補(bǔ)貼148.07萬(wàn)元、就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)6萬(wàn)元、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼803.66萬(wàn)元、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)助8.2萬(wàn)元、其他補(bǔ)助67.13萬(wàn)元、財(cái)政收回資金162.27萬(wàn)元。累計(jì)結(jié)余130.11萬(wàn)元。

武陟縣人力資源和社會(huì)保障局2021年第一季度就業(yè)補(bǔ)助資金上年結(jié)余130.11萬(wàn)元，當(dāng)年上級(jí)下達(dá)就業(yè)補(bǔ)助資金827萬(wàn)元；2020年度支出63.77萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼10.95萬(wàn)元、崗位補(bǔ)貼26.6萬(wàn)元、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)助9.06萬(wàn)元、其他補(bǔ)助17.16萬(wàn)元。累計(jì)結(jié)余893.33萬(wàn)元。

2、失業(yè)保險(xiǎn)基金收支情況

武陟縣2020年度失業(yè)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余2379.09萬(wàn)元，本年基金收入652.73萬(wàn)元，其中：失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)收入150.13萬(wàn)元、利息收入7.65萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入494.95萬(wàn)元；基金支出3024.22萬(wàn)元，其中：失業(yè)保險(xiǎn)金163.17萬(wàn)元、醫(yī)療補(bǔ)助金20.52萬(wàn)元、穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼217.05萬(wàn)元、技能提升補(bǔ)貼5.85萬(wàn)元、其他費(fèi)用支出29.04萬(wàn)元、其他支出89.76萬(wàn)元、上解上級(jí)支出2498.83萬(wàn)元。本年結(jié)余7.6萬(wàn)元。

武陟縣2021年度第一季度失業(yè)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余7.6萬(wàn)元，本年基金收入493.6萬(wàn)元，其中：利息收入0.03萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入493.57萬(wàn)元；基金支出487.6萬(wàn)元，其中：失業(yè)保險(xiǎn)金78.05萬(wàn)元、醫(yī)療補(bǔ)助金11.46萬(wàn)元、穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼1.54萬(wàn)元、技能提升補(bǔ)貼18.15萬(wàn)元、其他費(fèi)用支出23.56萬(wàn)元、其他支出354.81萬(wàn)元、上解上級(jí)支出0.03萬(wàn)元。本年結(jié)余13.59萬(wàn)元。

（三）正版軟件采購(gòu)基本情況

武陟縣人力資源和社會(huì)保障局現(xiàn)有電腦119臺(tái)，其中：臺(tái)式電腦116臺(tái)、筆記本3臺(tái)。截至2020年底共有操作系統(tǒng)119套，辦公軟件116套，殺毒軟件116套，使用的操作系統(tǒng)、辦公軟件、殺毒軟件均為購(gòu)買(mǎi)電腦時(shí)隨機(jī)購(gòu)買(mǎi)。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：武陟縣人力資源和社會(huì)保障局2019至2020年預(yù)算執(zhí)行情況基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算法和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符會(huì)計(jì)法以及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了其財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況和促進(jìn)優(yōu)先就業(yè)政策落實(shí)情況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度；基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，還存在有財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、長(zhǎng)期掛往來(lái)等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支方面問(wèn)題

1、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范39.4萬(wàn)元。

  2、往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理46.22萬(wàn)元。

3、預(yù)算編制不細(xì)化，涉及資金529.99萬(wàn)元。

4、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)2.276萬(wàn)元。

5、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。

6、其他應(yīng)付款列支費(fèi)用支出，導(dǎo)致賬實(shí)不符。

7、原始憑證不符合規(guī)定列支3.343萬(wàn)元。

8、內(nèi)控制度不健全。

（二）促進(jìn)優(yōu)先就業(yè)政策落實(shí)和就業(yè)補(bǔ)助資金及失業(yè)保險(xiǎn)基金方面問(wèn)題

1、就業(yè)政策貫徹落實(shí)方面問(wèn)題。

未按要求制定就業(yè)見(jiàn)習(xí)總體規(guī)劃、年度計(jì)劃。

2、就業(yè)目標(biāo)任務(wù)完成方面問(wèn)題。

（1）創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款任務(wù)未完成。

（2）就業(yè)見(jiàn)習(xí)任務(wù)未完成。

3、就業(yè)補(bǔ)助資金管理使用方面問(wèn)題。

（1）向財(cái)政供養(yǎng)人員發(fā)放技能培訓(xùn)費(fèi)補(bǔ)貼1.18萬(wàn)元。

（2）向財(cái)政供養(yǎng)人員發(fā)放以工代訓(xùn)補(bǔ)貼0.1萬(wàn)元。

（三）網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)和效益方面問(wèn)題

網(wǎng)絡(luò)和信息安全制度不健全。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行管理、票據(jù)管理、資金資產(chǎn)管理等方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分別提出了明確的整改要求。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)知積，完善內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理制度的銜接，構(gòu)建既有機(jī)聯(lián)系又相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制，提升管理效能。

    （二）嚴(yán)格審查支出票據(jù)的合規(guī)、合法性。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行河南省就業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定，確保資金安全使用，提高資金使用效益。

（四）積極推進(jìn)縣創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款和就業(yè)見(jiàn)習(xí)工作的開(kāi)展，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量和更充分就業(yè)，保持我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，武陟縣人力資源和社會(huì)保障局采取措施，正在積極整改。目前，已將2.276萬(wàn)元固定資產(chǎn)進(jìn)行了入賬處理；對(duì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，武陟縣人力資源和社會(huì)保障局與公共倉(cāng)取得聯(lián)系，等待縣里做統(tǒng)一安排。具體整改結(jié)果由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局向社會(huì)公告。

 

 

 武陟縣審計(jì)局

                                           2021年12月27日