小董鄉(xiāng)2018年度財(cái)政決算審計(jì)結(jié)果

（二○一九年十二月三十日）

武陟縣審計(jì)局自2019年6月11日至2019年6月28日，對(duì)小董鄉(xiāng)2018年度財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位概況

武陟縣小董鄉(xiāng)政府系鄉(xiāng)一級(jí)政府，主要負(fù)責(zé)落實(shí)國(guó)家政策，嚴(yán)格依法行政，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)管理職能，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)市場(chǎng)主體和營(yíng)造發(fā)展環(huán)境，搞好市場(chǎng)監(jiān)管等。小董鄉(xiāng)政府下設(shè)黨政辦、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室、農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、計(jì)劃生育服務(wù)中心、村鎮(zhèn)規(guī)劃服務(wù)中心、文化服務(wù)中心7個(gè)股所。鄉(xiāng)政府現(xiàn)有干部職工89人，其中行政編制22人，事業(yè)編制34人，臨時(shí)工33人。

（二）預(yù)決算執(zhí)行情況

1、預(yù)算收入情況。小董鄉(xiāng)2018年年初預(yù)算總收入數(shù)為570萬(wàn)元（財(cái)政撥款收入），2018年賬面反映決算收入數(shù)為962萬(wàn)元（財(cái)政撥款收入）。

2、預(yù)算支出情況。小董鄉(xiāng)2018年年初預(yù)算總支出數(shù)為965萬(wàn)元（一般公共預(yù)算支出）。2018年度賬面反映決算總支出數(shù)為1431萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出354萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出11萬(wàn)元，文化體育傳媒支出54萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出79萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出96萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出28萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出216萬(wàn)元，農(nóng)林水支出560萬(wàn)元，住房保障支出33萬(wàn)元。

3、小董鄉(xiāng)2018年度總預(yù)算賬反映收入2051萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)收入962萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入1089萬(wàn)元；總支出1815萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)支出1431萬(wàn)元，上解支出384萬(wàn)元；當(dāng)年收支結(jié)余236萬(wàn)元。

   4、小董鄉(xiāng)2018年度機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)總收入1591萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1385萬(wàn)元，其他資金收入206萬(wàn)元；機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)總支出2104萬(wàn)元，其中：經(jīng)費(fèi)支出2104萬(wàn)元；當(dāng)年收支結(jié)余-513萬(wàn)元。

    二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

    審計(jì)結(jié)果表明：小董鄉(xiāng)政府提供的會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料基本真實(shí)地反映了2018年度財(cái)政決算情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支的會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但還存在白條列支、原始憑證內(nèi)容不完備等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）白條列支4.03萬(wàn)元。

     (二)原始憑證內(nèi)容不完備列支24.32萬(wàn)元。

（三）超范圍列支出10萬(wàn)元。

（四）超預(yù)算支出466萬(wàn)元。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)存在的白條列支問(wèn)題，要求小董鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕白條列支問(wèn)題再發(fā)生；對(duì)存在的原始憑證內(nèi)容不完備列支問(wèn)題，要求小董鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定入賬；對(duì)存在的超范圍列支出問(wèn)題，要求小董鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)停止此行為；對(duì)存在的超預(yù)算支出問(wèn)題，要求小董鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出行為。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：一是建議財(cái)務(wù)人員在發(fā)票審核過(guò)程中嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票堅(jiān)決予以退回，杜絕大額白條入賬。加強(qiáng)對(duì)入賬票據(jù)的監(jiān)管，按規(guī)定使用、取得合法票據(jù)，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合規(guī)。二是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員今后要嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序，嚴(yán)把支出票據(jù)關(guān)，應(yīng)嚴(yán)格控制超范圍列支，減少違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。三是財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，據(jù)實(shí)列支，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大支出范圍。減少違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，將有限的資金使用在鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)發(fā)展上。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

小董鄉(xiāng)政府積極采納審計(jì)建議，對(duì)白條列支問(wèn)題，將嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，從條據(jù)審批入手，按規(guī)定取得合法票據(jù)，加強(qiáng)對(duì)入賬票據(jù)的監(jiān)管；對(duì)原始憑證內(nèi)容不完備列支問(wèn)題，將進(jìn)一步嚴(yán)明工作紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)手續(xù)，規(guī)范報(bào)銷程序，按規(guī)定使用合法、合規(guī)票據(jù)；對(duì)超范圍列支出問(wèn)題，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》開(kāi)支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕超范圍列支現(xiàn)象；對(duì)超預(yù)算支出問(wèn)題，嚴(yán)格《預(yù)算法》規(guī)定的預(yù)算編制、項(xiàng)目開(kāi)支范圍執(zhí)行，杜絕超預(yù)算支出行為。具體整改結(jié)果由小董鄉(xiāng)政府向社會(huì)公告。