武陟縣城市管理局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果

（二〇一九年十月三十日）

 武陟縣審計局派出審計組，自2019年8月22日至10月22日對武陟縣城市管理局（以下簡稱縣城管局）2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

縣城管局隸屬于縣政府，事業(yè)單位。內(nèi)設(shè)辦公室、法制室、人事股、財務(wù)股、監(jiān)察室、市政管理股（后更名為行政事項服務(wù)股）6個股室，轄屬武陟縣城市管理行政執(zhí)法局(現(xiàn)武陟縣城市綜合執(zhí)法局)、武陟縣環(huán)境衛(wèi)生管理所、武陟縣綠源垃圾處理有限公司3個二級單位。現(xiàn)有在編人員105人，退休11人。

縣城管局2018年度賬面反映財政補助收入 2178.55萬元，事業(yè)支出（財政補助支出）582.42萬元，本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1596.13萬元。事業(yè)收入2.01萬元，本期事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.01萬元。

    縣城市管理行政執(zhí)法局（以下簡稱縣城管執(zhí)法局）2018年度賬面反映財政補助收入133.19萬元，事業(yè)支出（財政補助支出）143.93萬元，本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-10.74萬元。

縣環(huán)境衛(wèi)生管理所（以下簡稱縣環(huán)衛(wèi)所）2018年度賬面反映財政補助收入3140.86萬元，事業(yè)支出（財政補助支出）2961.02萬元，本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余179.84萬元。

縣綠源垃圾處理有限公司（以下簡稱縣垃圾處理公司）2018年度賬面反映財政補助收入282.37萬元，事業(yè)支出（財政補助支出）325.66萬元，本期財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-43.29萬元。

二、審計評價意見

縣城管局提供的會計資料基本真實地反映了財務(wù)收支狀況，會計處理基本符合事業(yè)單位會計制度和事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則。但還大額支出手續(xù)不完備、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題，需要在今后工作中加以改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）大額現(xiàn)金支付5.19萬元。

（二）記賬錯誤179.34萬元。

（三）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)49.49萬元。

    （四）發(fā)放物品無領(lǐng)取人員名冊。

四、審計處理情況和建議

  對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對大額現(xiàn)金支付問題，要求縣城管局及縣環(huán)衛(wèi)所停止此行為，加強支出管理；對記賬錯誤問題，要求縣城管局根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，要求縣城管局及環(huán)衛(wèi)所應(yīng)補記固定資產(chǎn)；對發(fā)放物品無領(lǐng)取人員名冊問題，要求縣城管局及下屬縣城管執(zhí)法局、縣環(huán)衛(wèi)所加強內(nèi)部物品領(lǐng)取管理工作。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財會人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)財務(wù)財務(wù)制度，提高業(yè)務(wù)工作技能，樹立法制觀念，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，保證財政財務(wù)收支的真實性、合法性、完整性。二是財務(wù)人員嚴格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)，做到工作認真細心。三是嚴格執(zhí)行《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》。四是嚴格資產(chǎn)管理，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

武陟縣城市管理局積極采納審計建議，采取措施進行整改。對大額現(xiàn)金支付問題，將進一步加強財務(wù)管理，杜絕此類問題；對記賬錯誤問題，及時進行賬務(wù)處理；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，進行了補記；對發(fā)放物品無領(lǐng)取人員名冊問題，及時進行了完善。具體整改結(jié)果由武陟縣城市管理局向社會公告。