武陟縣城市管理局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年十月三十日）

 武陟縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年8月22日至10月22日對(duì)武陟縣城市管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣城管局）2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

縣城管局隸屬于縣政府，事業(yè)單位。內(nèi)設(shè)辦公室、法制室、人事股、財(cái)務(wù)股、監(jiān)察室、市政管理股（后更名為行政事項(xiàng)服務(wù)股）6個(gè)股室，轄屬武陟縣城市管理行政執(zhí)法局(現(xiàn)武陟縣城市綜合執(zhí)法局)、武陟縣環(huán)境衛(wèi)生管理所、武陟縣綠源垃圾處理有限公司3個(gè)二級(jí)單位?，F(xiàn)有在編人員105人，退休11人。

縣城管局2018年度賬面反映財(cái)政補(bǔ)助收入 2178.55萬(wàn)元，事業(yè)支出（財(cái)政補(bǔ)助支出）582.42萬(wàn)元，本期財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1596.13萬(wàn)元。事業(yè)收入2.01萬(wàn)元，本期事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.01萬(wàn)元。

    縣城市管理行政執(zhí)法局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣城管執(zhí)法局）2018年度賬面反映財(cái)政補(bǔ)助收入133.19萬(wàn)元，事業(yè)支出（財(cái)政補(bǔ)助支出）143.93萬(wàn)元，本期財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-10.74萬(wàn)元。

縣環(huán)境衛(wèi)生管理所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣環(huán)衛(wèi)所）2018年度賬面反映財(cái)政補(bǔ)助收入3140.86萬(wàn)元，事業(yè)支出（財(cái)政補(bǔ)助支出）2961.02萬(wàn)元，本期財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余179.84萬(wàn)元。

縣綠源垃圾處理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣垃圾處理公司）2018年度賬面反映財(cái)政補(bǔ)助收入282.37萬(wàn)元，事業(yè)支出（財(cái)政補(bǔ)助支出）325.66萬(wàn)元，本期財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-43.29萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

縣城管局提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則。但還大額支出手續(xù)不完備、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問(wèn)題，需要在今后工作中加以改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）大額現(xiàn)金支付5.19萬(wàn)元。

（二）記賬錯(cuò)誤179.34萬(wàn)元。

（三）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)49.49萬(wàn)元。

    （四）發(fā)放物品無(wú)領(lǐng)取人員名冊(cè)。

四、審計(jì)處理情況和建議

  對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)大額現(xiàn)金支付問(wèn)題，要求縣城管局及縣環(huán)衛(wèi)所停止此行為，加強(qiáng)支出管理；對(duì)記賬錯(cuò)誤問(wèn)題，要求縣城管局根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求縣城管局及環(huán)衛(wèi)所應(yīng)補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對(duì)發(fā)放物品無(wú)領(lǐng)取人員名冊(cè)問(wèn)題，要求縣城管局及下屬縣城管執(zhí)法局、縣環(huán)衛(wèi)所加強(qiáng)內(nèi)部物品領(lǐng)取管理工作。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，武陟縣審計(jì)局建議：一是單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度，提高業(yè)務(wù)工作技能，樹(shù)立法制觀念，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度，保證財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、完整性。二是財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，做到工作認(rèn)真細(xì)心。三是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》。四是嚴(yán)格資產(chǎn)管理，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

武陟縣城市管理局積極采納審計(jì)建議，采取措施進(jìn)行整改。對(duì)大額現(xiàn)金支付問(wèn)題，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題；對(duì)記賬錯(cuò)誤問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問(wèn)題，進(jìn)行了補(bǔ)記；對(duì)發(fā)放物品無(wú)領(lǐng)取人員名冊(cè)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行了完善。具體整改結(jié)果由武陟縣城市管理局向社會(huì)公告。