武陟縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會2017至2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果

（二〇一九年十二月三十日）

 武陟縣審計局派出審計組，自2019年7月12日至9月20日對武陟縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會（以下簡稱縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)）2017至2018年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)設(shè)5個職能科室和1個二級機構(gòu)。5個科室分別為：綜合辦公室、規(guī)劃建設(shè)局、信息經(jīng)濟局、招商服務(wù)局、人力資源和社會保障局；1個二級機構(gòu)為創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心。單位共有編制35人，行政編制5名，事業(yè)編制30名。設(shè)主任1名（正處級），副主任3名（副處級）；正科級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)5名，副科級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)6名；股級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)10名。實有在職31人。其中，事業(yè)31人，離退休3人。

縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)2017年總收入73795377.23元（7379.54萬元），其中：財政撥款收入44965725.76元 （4496.57萬元），其他資金收入28829651.47元（2882.97萬元）;總支出63139489.20元（6313.95萬元），其中：財政撥款支出41717149.37元（4171.72萬元）,其他資金支出21422339.83元（2142.23萬元）;當(dāng)年收支結(jié)余10655888.03（1065.59萬元），其中：財政撥款收支結(jié)余3248576.39元（324.86萬元），其他資金結(jié)余7407311.64元（740.73萬元）?？h產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)2018年總收入53052051.11元（5305.21萬元），其中：財政撥款收入24681184.63元 （2468.12萬元），其他資金收入28370866.48元（2837.09萬元）；總支出84299291.37元（8429.93萬元），其中； 財政撥款支出78203446.43元（7820.35萬元），其他資金支出6095844.94元（609.58萬元）; 當(dāng)年收支結(jié)余-31247240.26元（-3124.73萬元），其中：財政撥款收支結(jié)余-53522261.80元（-5352.23萬元），其他資金結(jié)余22275021.54元（2227.50萬元）

二、審計評價意見

縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)基本執(zhí)行了相關(guān)的會計制度，提供的會計資料基本真實地反映了預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況。但還存在違反規(guī)定擴大開支范圍、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題，需要在今后工作中不斷加以改正。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）擴大開支范圍32260元。

（二）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)127000元。

（三)部分支出未執(zhí)行聯(lián)簽會審。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。對違反規(guī)定擴大開支范圍問題，要求產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)停止此行為，加強支出管理；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，要求縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)補記固定資產(chǎn)。對部分支出未執(zhí)行聯(lián)簽會審問題，要求縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)改正，完善相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財會人員應(yīng)樹立法制觀念，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，健全完善內(nèi)部控制制度。二是嚴(yán)格按照開支范圍列支出。三是嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理辦法進行賬務(wù)處理，補記固定資產(chǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

武陟縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)積極采納審計建議，采取措施進行整改，對違反規(guī)定擴大開支范圍問題問題，在今后工作加強支出管理，嚴(yán)格按照相關(guān)會計制度進行會計核算；對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，及時補記了固定資產(chǎn)；對部分支出未執(zhí)行聯(lián)簽會審問題，完善了相關(guān)手續(xù)。具體整改結(jié)果由中國共產(chǎn)黨武陟縣委員會黨校向社會公告。