（二○一九年十二月三十日公告）

武陟縣審計局自2019年6月4日至2019年6月28日，對北郭鄉(xiāng)政府2018年度財政決算情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位概況

北郭鄉(xiāng)人民政府屬武陟縣轄內(nèi)鄉(xiāng)一級政府，主要負(fù)責(zé)落實國家政策，嚴(yán)格依法行政，發(fā)揮經(jīng)濟管理職能，加強政策引導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)市場主體和營造發(fā)展環(huán)境，搞好市場監(jiān)管。下設(shè)：黨政辦公室、社會事務(wù)辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、計劃生育技術(shù)服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、文化服務(wù)中心。北郭鄉(xiāng)人民政府現(xiàn)有干部職工 77人，其中：行政編制 27人，事業(yè)編制30人，臨時人員20人。

（二）預(yù)決算執(zhí)行情況

1、預(yù)算收入情況。北郭鄉(xiāng)2018年度年初預(yù)算收入數(shù)為908萬元（財政撥款收入），賬面反映2018年度決算收入為924萬元。

2、預(yù)算支出情況。北郭鄉(xiāng)2018年度年初預(yù)算總支出數(shù)為897萬元（一般公共預(yù)算支出）；2018年度賬面反映決算總支出數(shù)1552萬元；其中：一般公共服務(wù)支出 268萬元，文化體育傳媒支出53萬元，社會保障和就業(yè)支出74萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出58萬元，節(jié)能環(huán)保支出41萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出 193萬元，農(nóng)林水支出 651萬元，科學(xué)與技術(shù)支出 18萬元，住房保障支出 31萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)安排的支出165萬元。

3、北郭鄉(xiāng)2018年度總預(yù)算賬反映總收入1758萬元，其中：一般公共預(yù)算本級收入924萬元，補助收入834萬元。總支出1888萬元，其中：一般公共預(yù)算本級支出1552萬元，上解支出 336萬元。當(dāng)年收支結(jié)余-130萬元。

4、北郭鄉(xiāng)2018年度機關(guān)經(jīng)費總收入1690萬元，其中：財政補助收入789萬元，其他收入 901萬元; 總支出1230萬元，其中：財政補助支出715萬元，其他支出515萬元; 當(dāng)年收支結(jié)余460萬元。

    二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：北郭鄉(xiāng)政府提供的會計資料以及其他相關(guān)資料基本真實地反映了2018年度財政決算情況，財政收支的會計處理基本符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則和會計制度，基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。但還存在白條列支、跨年度列支出等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）白條列支20.23萬元。

（二）跨年度列支出12萬元。

（三）超范圍列支出1.77萬元。

（四）超預(yù)算支出655萬元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對存在的白條列支問題，要求北郭鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理，杜絕白條列支問題再發(fā)生；對存在的跨年度列支出問題，要求北郭鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)加強支出管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定列支費用；對存在的超范圍列支出問題，要求北郭鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)停止此行為；對存在的超預(yù)算支出問題，要求北郭鄉(xiāng)政府應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出行為。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，武陟縣審計局建議：一是嚴(yán)格發(fā)票審核把關(guān)，對不符合規(guī)定的發(fā)票堅決予以退回，杜絕大額白條入賬。加強對入賬票據(jù)的監(jiān)管，按規(guī)定使用、取得合法票據(jù)，確保會計資料的真實、合規(guī)。二是嚴(yán)格支出審批程序，按照國家有關(guān)規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)列支費用。三是采取有效措施，加強預(yù)算收支管理，杜絕超預(yù)算列支問題。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

北郭鄉(xiāng)政府積極采納審計建議，對白條列支、跨年度列支、超范圍支出問題，在今后將嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，從條據(jù)審批入手，按規(guī)定取得合法票據(jù)，加強對入賬票據(jù)的監(jiān)管；進一步嚴(yán)明工作紀(jì)律，完善財務(wù)手續(xù)，規(guī)范報銷程序，按規(guī)定報銷本年度相關(guān)支出票據(jù)，杜絕跨年度支出、超范圍列支出現(xiàn)象；對超預(yù)算支出問題，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定的預(yù)算編制、項目開支范圍執(zhí)行，杜絕超預(yù)算支出行為。具體整改結(jié)果由北郭鄉(xiāng)政府向社會公告。